Постановление Администрации г. Владивостока
от 31 июля 2014 г. N 7646
"Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы"
С изменениями и дополнениями от:
12 декабря 2014 г., 21 мая, 2 декабря 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом города Владивостока, постановлением администрации города Владивостока от 20.08.2013 N 2410 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формирования, реализации и проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ в администрации города Владивостока" администрация города Владивостока
постановляет:
Постановлением Администрации г. Владивостока от 31 июля 2017 г. N 1902 в пункт 1 постановления внесены изменения
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы (приложение).
2. Управлению по работе со СМИ администрации города Владивостока (Ткаченко И.В.) опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации и разместить на официальном сайте администрации города Владивостока в сети Интернет www.vlc.ru.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Зубову Н.В.
Глава города |
И.С. Пушкарёв |
Приложение изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение
к постановлению администрации города Владивостока
от 31.07.2014 N 7646
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
12 декабря 2014 г., 21 мая, 2 декабря 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Ответственный исполнитель муниципальной программы |
Управление финансов администрации города Владивостока |
Соисполнитель муниципальной программы |
Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
Структура муниципальной программы: |
|
отдельные мероприятия |
организация бюджетного процесса в городе Владивостоке;
обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа" |
Реквизиты нормативных правовых актов, которыми утверждены государственные программы Российской Федерации, Приморского края |
Постановление Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков";
Постановление Правительства Российской Федерации от 18.05.2016 N 445 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами; Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года";
постановление Администрации Приморского края от 19.12.2019 N 860-па "Об утверждении государственной программы Приморского края "Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края" на 2020 – 2027 годы" |
Цели муниципальной программы |
повышение качества управления муниципальными финансами Владивостокского городского округа, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Владивостока |
Задачи муниципальной программы |
– создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов; – нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса; – развитие автоматизированной информационной системы управления муниципальными финансами; – увеличение налоговых и неналоговых доходов; – оптимизация долговой нагрузки на бюджет Владивостокского городского округа; – оптимизация расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга; – недопущение просроченной кредиторской задолженности, снижение дебиторской задолженности |
Целевые индикаторы, показатели муниципальной программы |
целевые индикаторы, характеризующие достижение целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы (далее – муниципальная программа): – степень качества управления бюджетным процессом в городских округах и муниципальных районах Приморского края, которой соответствует комплексная оценка Владивостокского городского округа за отчётный финансовый год;
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; – отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета; – доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учетом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
– доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета; показатели, характеризующие решение задач муниципальной программы: – удельный вес расходов бюджета Владивостокского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа в общем объёме расходов бюджета Владивостокского городского округа; – доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа;
– разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов Владивостокского городского округа в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации; – доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока; – темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Владивостокского городского округа в сопоставимых нормативах; – исполнение бюджета Владивостокского городского округа по налоговым и неналоговым доходам; – объём просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по долговым обязательствам;
– отношение размера дефицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней, отношение размера профицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней; – отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объёму муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга); – отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета;
– доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учётом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; – доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа; – доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на оплату труда, включая начисления на оплату труда; – доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на коммунальные услуги;
– доля дебиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа;
– количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока.
– доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер |
Этапы и сроки реализации муниципальной программы |
муниципальная программа реализуется в один этап в течение 2014 – 2025 годов |
Объем средств бюджета Владивостокского городского округа на финансирование муниципальной программы и прогнозная оценка привлекаемых на реализацию ее целей средств федерального, краевого бюджетов, внебюджетных источников |
общий объем финансирования мероприятий муниципальной программы за счет средств бюджета Владивостокского городского округа составляет 2 098 418,45 тысяч рублей (в текущих ценах каждого года), в том числе: – 2019 год – 351 106,94 тыс. рублей; – 2020 год – 456 239,51 тыс. рублей; – 2021 год – 201 546,47 тыс. рублей; – 2022 год – 262 943,86 тыс. рублей; – 2023 год – 271 921,29 тыс. рублей; – 2024 год – 276 080,24 тыс. рублей; – 2025 год – 278 580,14 тыс. рублей; привлечение средств федерального бюджета, краевого бюджета, внебюджетных источников на реализацию целей муниципальной программы не планируется |
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы |
– повышение качества формирования и исполнения бюджета Владивостокского городского округа за счёт увязки бюджетных ассигнований с результатами их использования для достижения заявленных целей; – повышение эффективности бюджетных расходов, переход на долгосрочное бюджетное планирование;
– улучшение финансовой дисциплины, снижение количества бюджетных правонарушений, с 2020 года – обеспечение контроля за правомерным, результативным и экономным использованием бюджетных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации путем проведения контрольных мероприятий, совершенствования организации внутреннего муниципального финансового контроля; – достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета Владивостокского городского округа; – укрепление доходной базы бюджета Владивостокского городского округа, мобилизация дополнительных поступлений налоговых и неналоговых доходов; – снижение долговой нагрузки на бюджет Владивостокского городского округа, сохранение устойчивости бюджета Владивостокского городского округа без наращивания муниципального долга на трехлетний бюджетный цикл; – поддержание объема муниципального долга Владивостокского городского округа на экономически безопасном уровне, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание;
– снижение расходов на обслуживание муниципального долга города Владивостока; – отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа; – снижение дебиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа |
1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, в том числе основных проблем в указанной сфере и прогноз её развития
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами во Владивостокском городском округе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города Владивостока.
В соответствии с проводимой бюджетной реформой на федеральном и региональном уровнях, Программой повышения эффективности бюджетных расходов Владивостокского городского округа, утвержденной постановлением администрации города Владивостока от 27.07.2011 N 2023 "Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Владивостокского городского округа на период до 2013 года и плана мероприятий по реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года в 2011 году", постановлением администрации города Владивостока от 15.06.2012 N 2307 "Об утверждении плана мероприятий по реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов Владивостокского городского округа на период до 2013 года в 2012 году" явилось формирование в городе Владивостоке основ современной системы управления муниципальными финансами, внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, в том числе:
– создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
– организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Владивостокского городского округа, отраженных в реестре расходных обязательств;
– переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета Владивостокского городского округа на три года;
– формирование качественно новой сети бюджетных учреждений путем изменения правового положения муниципальных учреждений;
– начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг – применение механизма финансирования муниципальных учреждений в виде финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем предоставления учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания, финансового обеспечения деятельности муниципальных казенных учреждений на основании бюджетной сметы;
– установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
– создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Владивостокского городского округа (далее – ГРБС) с использованием инструментов конкурсного распределения ассигнований.
Проводится активная работа по обеспечению доступности информации по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета Владивостокского городского округа (далее – бюджет), в том числе путем размещения информации в доступной для граждан форме на официальном сайте администрации города Владивостока.
В сфере автоматизации управления муниципальными финансами Владивостокского городского округа проведен ряд реформ, которые позволили:
– создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета;
– организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств Владивостокского городского округа, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности с использованием средств удаленного взаимодействия Управления финансов администрации города Владивостока с ГРБС, распорядителями бюджетных средств и получателями средств бюджета;
– создать механизм предварительного контроля над соблюдением бюджетных ограничений в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
– внедрить механизмы планирования бюджетных ассигнований и формирования реестра расходных обязательств Владивостокского городского округа в соответствии с приказом Минфина России от 03.03.2020 N 34н "Об утверждении Порядка, форм и сроков представления реестра расходных обязательств субъекта Российской Федерации, свода реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации".
На текущий момент в городе Владивостоке сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления муниципальными финансами.
Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее – Федеральный закон N 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных и автономных и способствовал проведению фундаментальной реформы системы обеспечения оказания муниципальных услуг.
С 01 января 2012 года во Владивостокском городском округе в полной мере реализованы требования Федерального закона N 83-ФЗ и финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления субсидий на выполнение муниципального задания. Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств бюджета на основании бюджетной сметы.
На конец 2013 года в городе Владивостоке функционирует 232 бюджетных, 7 автономных и 11 казенных учреждений.
В результате проводимых бюджетных реформ обеспечивается преемственность и предсказуемость политики, достигается долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета, обоснованность планирования бюджетных доходов и расходов.
В целях повышения качества планирования, администрирования и исполнения бюджета приняты постановление главы администрации города Владивостока от 14.05.2008 N 297 "Об утверждении Порядка осуществления бюджетных полномочий главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Владивостокского городского округа, являющимися органами местного самоуправления, органами администрации города Владивостока и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями" и распоряжение Управления финансов администрации города Владивостока от 26.12.2017 N 37 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа, исполнения бюджета Владивостокского городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета и установления предельных объемов финансирования".
Регулярно проводится мониторинг поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей, анализируется исполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.
В последние годы Правительством Российской Федерации принимаются меры, направленные на достижение сбалансированности местных бюджетов. Отдельные расходные полномочия муниципальных образований передаются на другой уровень с одновременным перераспределением доходных источников.
В 2012 году передача полномочий по организации оказания медицинской помощи на краевой уровень и по содержанию милиции общественной безопасности на федеральный уровень отрицательно отразились на доходной части бюджета. Доходные источники бюджета были сокращены в результате уменьшения на 10% норматива зачисления налога на доходы физических лиц и изменения порядка зачисления пошлины за государственную регистрацию транспортных средств, штрафных санкций за нарушение законодательства о безопасности дорожного движения. Потери доходов составили 947,2 млн. рублей. Передача расходных обязательств по осуществлению вышеуказанных полномочий на сумму 823,9 млн. рублей не компенсировала уменьшение доходных источников Владивостокского городского округа. Одновременно значительно увеличились расходы, связанные, в основном, с выполнением указов Президента Российской Федерации по повышению заработной платы, а также строительством детских дошкольных учреждений, модернизацией объектов жилищно-коммунального хозяйства, капитальным ремонтом жилого фонда. Увеличение расходов в 2012 году составило 394,5 млн. рублей.
В 2013 году установленные дополнительные источники доходов в виде патента, платы за использование лесов, штрафов за несоблюдение муниципальных правовых актов, увеличение на 30% норматива отчисления по единому сельскохозяйственному налогу не восполнили потери доходов от госпошлины, штрафов и налога на доходы физических лиц. Кроме того, дополнительной нагрузкой на бюджет стала реализация указов Президента Российской Федерации по решению неотложных проблем в социальной сфере, образовании, культуре, физической культуре. Расходы на выполнение полномочий органов местного самоуправления возросли в 2013 году на 576,02 млн. рублей.
С 01 января 2014 года органам государственной власти субъектов Российской Федерации переданы полномочия по обеспечению государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях. Реализация указанной нормы сопровождалась изъятием из местных бюджетов 5% налога на доходы физических лиц. Дополнительные источники доходов в виде увеличения на 20% нормативов отчислений по аренде и продаже земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, а также передача на муниципальный уровень акцизов на формирование муниципальных дорожных фондов не компенсировали потери налога на доходы физических лиц. Выпадающие доходы бюджета в 2014 году составили 533,3 млн. рублей.
Бюджет по налоговым и неналоговым доходам за 2013 год составил 8 270 636,83 тыс. рублей, план выполнен на 91,6%.
Основное невыполнение сложилось по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) и земельному налогу.
Невыполнение плана по НДФЛ связано со снижением темпов роста по отдельным видам экономической деятельности, изменениями федерального законодательства, увеличением возвратов по налогу в 2013 году в 1,3 раза.
Невыполнение плана по земельному налогу связано со снижением налогооблагаемой базы за счет установления кадастровой стоимости земельных участков в размере рыночной по решениям Арбитражного суда Приморского края и с возвратами сумм земельного налога, оплаченных налогоплательщиками в 2011 году по новой кадастровой стоимости, на основании решения Конституционного суда Российской Федерации от 02.07.2013 N 17-П (сумма возвратов составила 96,1 млн. рублей).
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "на основании постановления Конституционного Суда РФ от 2 июля 2013 г. N 17-П"
Кроме того, фондом жилищного строительства планировались к оформлению в 2013 году новые земельные участки, которые не были оформлены. В результате было недополучено к плану 212,6 млн. рублей.
В этих условиях на первый план выходит работа по мобилизации доходов бюджета.
В связи с кризисными явлениями в экономике прогнозируется снижение темпа роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах в 2017 – 2018 годах.
Основное снижение по налоговым доходам сложилось за счет уменьшения поступлений земельного налога.
Снижение доходов по земельному налогу связано с оспариванием юридическими и физическими лицами результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (далее – Комиссия). Право оспаривать кадастровую стоимость объекта недвижимости предусмотрено Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".
Налогоплательщики активно оспаривают результаты кадастровой оценки.
При этом в отчетах об оценке рыночная стоимость объектов определяется оценщиками в среднем на 51% ниже кадастровой стоимости 2015 года и на 30% ниже кадастровой стоимости 2010 года.
Так, за 2016 год в Комиссию обратился 131 налогоплательщик по 191 земельному участку. Из них положительное решение Комиссии принято по 102 объектам (52%).
Снижение по неналоговым доходам сложилось по доходам от компенсации затрат государства, доходам от реализации имущества, находящегося в собственности Владивостокского городского округа, штрафам, санкциям, зачисляемым в бюджет Владивостокского городского округа, прочим неналоговым доходам (компенсационная стоимость зеленых насаждений и другие экологические согласования).
По доходам от компенсации затрат государства снижение сложилось за счет непланируемых поступлений прочих доходов от компенсации затрат бюджета Владивостокского городского округа (дебиторской задолженности и иных платежей прошлых лет, компенсации затрат по исковым требованиям за счет казны Российской Федерации, субъекта Российской Федерации). Данные доходы отражаются по факту поступления в бюджет Владивостокского городского округа.
По доходам от реализации имущества, находящегося в собственности Владивостокского городского округа, уменьшение поступлений связано со снижением планируемых к реализации муниципальных площадей и объектов через аукционы, снижением к 2017 году количества договоров купли-продажи с преимущественным правом выкупа в связи с окончанием срока рассрочки платежей на 5 лет по основной массе договоров, заключенных с субъектами малого и среднего предпринимательства в 2010 – 2011 годах.
Снижение поступлений по административным штрафам, зачисляемым в бюджет Владивостокского городского округа в 2017 году, связано с тем, что с 17.06.2016 суммы денежных взысканий (административных штрафов) за нарушение правил в сфере благоустройства подлежат зачислению в краевой бюджет. Также снизились непланируемые поступления в 2016 году от административных штрафов, носящих разовый характер.
По прочим неналоговым доходам (компенсационная стоимость зеленых насаждений и другие экологические согласования) снижение поступлений объясняется поступлением в 2016 году крупных платежей, носящих разовый характер, в связи со строительством в городе Владивостоке.
Организация системной работы по наполняемости бюджета собственными доходами осуществляется администрацией города Владивостока в соответствии с ежегодно утверждаемым планом мероприятий по увеличению доходной части бюджета. В рамках развития собственного налогового потенциала администрацией города Владивостока проводится работа по расширению налоговой базы по имущественным налогам (земельному налогу и налогу на имущество физических лиц). Совместно с ИФНС по районам города Владивостока Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Приморскому краю, Филиалом федерального государственного бюджетного учреждения "Федеральная кадастровая палата Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии" по Приморскому краю, Филиалом федерального государственного унитарного предприятия "Ростехинвентаризация – Федеральное БТИ" формируется план мероприятий по расширению налоговой базы по имущественным налогам.
В администрации города Владивостока организована работа двух межведомственных комиссий: межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике и межведомственной комиссии по мобилизации доходов.
В рамках работы межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике осуществляется работа, направленная на снижение недоимки по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и легализацию заработной платы. За 2013 год проведено 227 расширенных заседаний межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе города Владивостока и при административно-территориальных управлениях районов города Владивостока. На заседания приглашались руководители 3 741 организации для рассмотрения вопроса задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, задолженности по заработной плате, низкого уровня оплаты труда, ее легализации. В результате проводимой работы сумма погашенной задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, внебюджетные фонды составила 313 744 тыс. рублей, в бюджет погашена задолженность в размере 68 882 тыс. рублей. Сумма НДФЛ, дополнительно поступившего в бюджет в результате повышения и легализации заработной платы работодателями, составила 3 845 тыс. рублей.
Межведомственная комиссия по мобилизации доходов в бюджет создана для организации и координации деятельности органов администрации города Владивостока, налоговых и других исполнительных и контролирующих органов в целях мобилизации доходов в бюджет. Основными направлениями работы межведомственной комиссии по мобилизации доходов в бюджет стали расширение налогооблагаемой базы по местным налогам, увеличение поступлений по единому налогу на вмененный доход и доходов от использования муниципального имущества. В результате проводимой работы дополнительный доход в бюджет за 2012-2013 годы составил 322 352 тыс. рублей, в том числе за 2012 год – 173 638 тыс. рублей, за 2013 год – 148 714 тыс. рублей.
Таким образом, Управлением финансов администрации города Владивостока сформированы основные направления работы по увеличению доходной части бюджета.
Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств бюджета и расходов на обслуживание муниципального долга города Владивостока. Основные цели долговой политики города Владивостока – недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении бюджета, поддержание размеров и структуры муниципального долга города Владивостока в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по его погашению и обслуживанию.
В целях решения данной задачи ежегодно утверждается предельный объем муниципального долга города Владивостока, формируется и исполняется программа муниципальных внутренних заимствований города Владивостока, осуществляется привлечение заимствований на конкурсной основе. Кроме того, привлекаются бюджетные кредиты с минимальной процентной ставкой на пополнение остатков средств на счете бюджета Владивостокского городского округа в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.10.2020 N 231н "О порядке заключения и форме договора о предоставлении субъекту Российской Федерации (муниципальному образованию) бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета" (далее – бюджетные кредиты).
В результате проводимой работы муниципальный долг города Владивостока поддерживается в объеме, необходимом для обеспечения погашения долговых обязательств и финансирования дефицита бюджета, а с 2016 года исключительно для погашения долговых обязательств, принимаются меры для соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Привлечение заимствований на конкурсной основе и бюджетных кредитов позволяет сократить расходы на обслуживание муниципального долга города Владивостока. Погашение долговых обязательств за счет профицита бюджета Владивостокского городского округа запланировано в 2018 году и с 2022 года ежегодно.
В целях стабилизации долговой устойчивости Владивостокского городского округа предлагается к реализации План муниципальных внутренних заимствований Владивостокского городского округа на плановый период 2019 – 2027 годов согласно приложению N 10. В результате исполнения вышеуказанного плана в 2027 году муниципальный долг города Владивостока будет полностью погашен.
Основные направления бюджетной и налоговой политики города Владивостока направлены на достижение целей, поставленных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах. Указы Президента Российской Федерации: от 07.05.2012 N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике", от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 07.05.2012 N 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки", от 07.05.2012 N 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильём и повышению качества жилищно-коммунальных услуг", от 07.05.2012 N 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления", способствовали возникновению новых расходных обязательств бюджета, не обеспеченных собственными доходами бюджета (повышение заработной платы работников учреждений бюджетной сферы, в том числе педагогических работников учреждений образования, модернизация системы образования). Кроме того, на увеличение дефицита бюджета оказали влияние формирование территориального дорожного фонда по новым правилам.
В целях исполнения всех взятых на себя расходных обязательств и выполнения ограничений, накладываемых бюджетным законодательством Российской Федерации, необходимо проводить ответственную долговую политику с четкими и понятными приоритетами, с использованием основ стратегического планирования.
Управление муниципальным долгом города Владивостока также является одним из важных компонентов системы управления финансовыми средствами. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и прежде всего создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов публичного раскрытия информации о долговой политике города Владивостока.
Важным элементом бюджетного процесса является контроль, который обеспечивает эффективность функционирования муниципальной финансовой системы. Принятые в 2013 году поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного и муниципального финансового контроля нацелены на развитие системы государственного и муниципального финансового контроля и обеспечивают правовое регулирование в указанной сфере.
Управление финансов администрации города Владивостока на протяжении ряда лет реализует реформы в сфере муниципальных финансов. Эти реформы затрагивают организацию бюджетного процесса, совершенствование системы управления муниципальным долгом, контроль за расходованием бюджетных средств.
Эффективная реализация этих реформ требует постоянного повышения степени автоматизации деятельности финансового органа и в период с 2009 года до настоящего времени обеспечивается за счет адаптации информационной системы "Системы электронного документооборота Управления" (далее – СЭДУ).
На сегодняшний день система СЭДУ позволяет реализовать ряд ключевых преимуществ современных информационных технологий, прежде всего – возможность работы территориально удаленных участников бюджетного процесса, а также бюджетных и автономных учреждений в единой базе данных с использованием средств телекоммуникационной связи, что позволяет решить вопрос исключения дублирования операций по многократному вводу и обработке данных.
Вместе с тем информационная система, содержащая детализированные данные о планировании и исполнении бюджета в разрезе каждого участника бюджетного процесса, позволяет оперативно получать необходимую для принятия управленческих решений информацию, а также не требует представления участниками бюджетного процесса большого количества отчетных форм, которые при наличии единой базы данных формируются автоматически.
Для развития информационной системы управления муниципальными финансами необходимо:
– обеспечить высокую степень автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета, а также предоставить эффективные методы финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета.
– обеспечить прозрачность и открытость информации о деятельности Владивостокского городского округа в сфере управления муниципальными финансами.
В результате обеспечения вышеуказанных условий произойдёт дальнейшее развитие информационной системы управления муниципальными финансами с использованием современных телекоммуникационных технологий, которое позволит объединить в единое информационное пространство всех участников бюджетного процесса в городе Владивостоке.
В рамках развития единой информационной системы управления муниципальными финансами города Владивостока предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, муниципальным долгом и финансовыми активами, закупками, бухгалтерского и управленческого учета, финансового контроля.
Функциональные возможности единой информационной системы управления муниципальными финансами города Владивостока обеспечат доступ к функциям системы различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме. В интерактивном режиме будут в полном объеме поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).
Информационная система управления муниципальными финансами должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети Интернет, адаптированной как для органов местного самоуправления с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.
В сфере управления муниципальными финансами в городе Владивостоке в то же время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
– сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
– отсутствие мотивации участников бюджетного процесса в городе Владивостоке к повышению эффективности использования бюджетных средств, в том числе качественного бюджетного планирования (минимизация внесения изменений в кассовые планы и бюджетные росписи расходов главных распорядителей бюджетных средств, что ведет к сокращению количества поправок бюджета);
– отсутствие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;
– недостаточный уровень эффективной автоматизации финансового органа администрации города Владивостока, не позволяющий исполнять полномочия, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в части перехода к разработке бюджета на основе муниципальных программ, наделения финансового органа администрации города Владивостока полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" в части проверки соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;
– отсутствие мотивации муниципальных бюджетных и автономных учреждений Владивостокского городского округа к повышению эффективности использования средств, в том числе предоставляемых субсидий из бюджета и качественного планирования финансово-хозяйственной деятельности;
– недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
– ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;
– отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
– наличие в нормативных правовых актах, регулирующих бюджетные правоотношения, переходных положений и норм временного применения, а также отдельных неурегулированных вопросов;
– ограниченность использования муниципальных программ в качестве основного инструмента долгосрочного планирования и основы составления проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
– наличие дебиторской задолженности бюджета.
Таким образом, управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами.
Сформулированные на период до 2020 года стратегические цели и задачи социально-экономического развития города Владивостока требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы (далее – муниципальная программа) имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ. Она является обеспечивающей, то есть ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.
2. Приоритеты муниципальной политики города Владивостока в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи муниципальной программы
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих документах:
– Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утверждённой Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р;
– Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014-2016 годах";
– государственной программе Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утверждённой постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320;
– государственной программе Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами", утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.05.2016 N 445;
– государственной программе Приморского края "Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края" на 2020 – 2027 годы", утвержденной постановлением Администрации Приморского края от 19.12.2019 N 860-па;
– решении Думы города Владивостока от 08.07.2011 N 728 "Об утверждении Стратегии и стратегического плана развития города Владивостока до 2020 года";
– постановлении администрации города Владивостока, принимаемом ежегодно в целях утверждения основных направлений бюджетной и налоговой политики Владивостокского городского округа, разрабатываемых в составе материалов к проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Приоритетным направлением развития города Владивостока согласно Стратегии и стратегическому плану развития города Владивостока до 2020 года, утвержденных решением Думы города Владивостока от 08.07.2011 N 728, является укрепление и развитие позиций города Владивостока как административного, культурного, инновационного и общественного центра региона на основе интенсификации социально-экономического развития, выраженного в том числе в повышении качества жизни населения, устойчивых темпах экономического роста.
Для достижения вышеуказанной цели во Владивостокском городском округе реализуется бюджетная политика, направленная на повышение уровня и качества жизни населения, на улучшение инвестиционного климата и повышение эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов местного самоуправления.
Целями муниципальной программы являются повышение качества управления муниципальными финансами Владивостокского городского округа, обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Владивостока.
Достижение поставленных целей предполагается путем решения следующих задач:
– создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов;
– нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса;
– развитие автоматизированной информационной системы управления муниципальными финансами;
– увеличение налоговых и неналоговых доходов;
– оптимизация долговой нагрузки на бюджет;
– оптимизация расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга;
– недопущение просроченной кредиторской задолженности, снижение дебиторской задолженности.
Решение поставленных в муниципальной программе задач будет осуществляться с учетом:
– долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы, основанных на реалистических оценках при формировании бюджета;
– полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов;
– планирования бюджетных ассигнований, исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, в рамках реализации статьи 16 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
– принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учётом сроков и механизмов их реализации;
– соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
3. Целевые индикаторы, показатели муниципальной программы
Целевые индикаторы, показатели муниципальной программы соответствуют ее приоритетам, целям и задачам.
Эффективное управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа – это обеспечение функционирования органов местного самоуправления, реализация всех закреплённых за ними полномочий на основе полного и своевременного финансирования, предусмотренных по бюджету расходов, включая погашение кредитов и обслуживание внутреннего долга за счёт устойчивого и сбалансированного бюджета.
Целевыми индикаторами достижения целей муниципальной программы являются:
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений: в 2013 году – не более 70%, в 2025 году – не более 26%;
– отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета: в 2013 году – не более 15%, в 2025 году – не более 4%;
– доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учетом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: в 2017 году – не более 61%, в 2025 году – не более 25%.
Показателями достижения целей и решения задач муниципальной программы являются:
– удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объеме расходов бюджета: в 2013 году – не менее 18%, в 2025 году – не менее 86%;
– доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета: в 2013 году – не менее 37,5%, в 2021 году – не менее 15%; доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета, в объеме расходов бюджета за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета в 2025 году, – не менее 15%;
– разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации;
– доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока, – 100%;
– темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета в сопоставимых нормативах: в 2013 году – 102,4%, в 2025 году – 103,3%;
– исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам: в 2013 году – 91,6%, в 2025 году – не менее 100%;
– объем просроченной кредиторской задолженности Владивостокского городского округа по долговым обязательствам – 0%;
– отношение размера дефицита бюджета к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней: в 2013 году – не более 10%, отношение размера профицита бюджета к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней: в 2025 году – не менее 2,0%;
– отношение объёма муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений: в 2013 году – не более 70%, в 2025 году – не более 26%;
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объему муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга): в 2013 году – не более 17%, в 2025 году – не менее – 7%;
– отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета: в 2013 году – не более 15%, в 2025 году – не более 4%;
– доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учётом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: в 2017 году – не более 61%, в 2025 году – не более 25%;
– доля просроченной кредиторской задолженности бюджета в общем объеме расходов бюджета – 0%;
– доля просроченной кредиторской задолженности бюджета по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета на оплату труда, включая начисления на оплату труда, – 0%;
– доля просроченной кредиторской задолженности бюджета по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета на коммунальные услуги – 0%;
– доля дебиторской задолженности бюджета в общем годовом объеме расходов бюджета: в 2013 году – не более 13,3%, в 2025 году – не более 9%;
– количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока: в 2015 году – не менее 36, в 2022 году – не менее 38.
– доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер: в 2023 году – не менее 90%, в 2025 году – не менее 95%.
Сведения о целевых индикаторах, показателях муниципальной программы представлены в приложении N 1 к муниципальной программе.
4. Обобщенная характеристика реализуемых в составе муниципальной программы и отдельных мероприятий
В структуру муниципальной программы включено два отдельных мероприятия: "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке" и "Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа". В результате реализации данных отдельных мероприятий предусматривается:
1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов включает в себя:
– переход к программно-целевому методу формирования бюджета;
– осуществление муниципального внутреннего финансового контроля.
При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объёме расходов бюджета составит не менее 86%, доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета, – не менее 15%, в ходе исполнения бюджета в очередном финансовом году количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока, – до 2022 года включительно не менее 38, с 2023 года доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения, информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер, – не менее 95%;
2) нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса – разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период (на срок не менее 6 лет), организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности за счет нормативного правового и методического обеспечения в секторе муниципального управления финансами.
Бюджетный прогноз города Владивостока на долгосрочный период (далее – Бюджетный прогноз) представляет собой документ, включающий долгосрочный прогноз основных параметров бюджета, факторов и условий формирования и реализации основных направлений бюджетной политики, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ Владивостокского городского округа с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития города Владивостока в долгосрочном периоде.
Основной целью Бюджетного прогноза является определение финансовых возможностей, условий и предпосылок для достижения ключевых целей, параметров и условий социально-экономического развития города Владивостока в долгосрочном периоде, сформулированных в стратегических документах, решениях Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, при обеспечении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета и повышении эффективности бюджетных расходов;
3) развитие информационной системы управления муниципальными финансами. В целях внедрения и развития в городе Владивостоке информационной системы, позволяющей существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, обеспечить эффективную интеграцию с федеральными информационными системами, мероприятие муниципальной программы будет реализовано по следующим направлениям:
– разработка и заключение муниципального контракта на приобретение серверного оборудования (закупка серверов, сетевого оборудования и систем хранения данных для обеспечения необходимого уровня производительности вычислительной системы);
– разработка и заключение муниципального контракта на приобретение серверного оборудования (закупка серверов и системы хранения данных для обеспечения необходимого уровня производительности вычислительной системы);
– разработка и согласование муниципального контракта на приобретение системы управления базами данных (покупка специализированного программного средства, обеспечивающего управление созданием и использованием баз данных единой информационной системы управления муниципальными финансами Владивостокского городского округа);
– сопровождение текущих программ комплексов информационной системы СЭДУ (выполнение работ и оказание услуг по развитию и сопровождению используемых программных комплексов, используемых в информационной системе СЭДУ, а также работ в части технического обслуживания серверного оборудования, продления неисключительных прав на используемое программное обеспечение);
– развитие защищенной системы межведомственного электронного документооборота, отвечающей требованиям Федеральной службы безопасности Российской Федерации и Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК России), формирование единого пространства доверия электронной подписи;
– разработка и заключение муниципального контракта на приобретение и внедрение подсистем единой информационной системы управления муниципальными финансами Владивостокского городского округа (государственные (муниципальные) программы, Единая информационная система управления муниципальными финансами);
4) увеличение доходной части бюджета по налоговым и неналоговым доходам – в результате чего будет продолжена работа по использованию внутренних резервов бюджета путем осуществления взаимодействия с Федеральной налоговой службой и органами Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, Государственной инспекцией труда в Приморском крае и другими федеральными органами по повышению сбора налоговых доходов и легализации заработной платы, осуществления взаимодействия с главными администраторами доходов бюджета в целях мобилизации поступления в бюджет неналоговых доходов, проведения оценки эффективности налоговых льгот, реализации плана мероприятий по увеличению доходной части бюджета и плана по расширению налоговой базы по имущественным налогам. Проведение мероприятий позволит укрепить доходную базу бюджета, мобилизовать дополнительные поступления налоговых и неналоговых доходов и обеспечить выполнение запланированных бюджетных показателей;
5) оптимизация долговой нагрузки на бюджет, направленная на сохранение долговой устойчивости и поддержание размера муниципального долга на экономически безопасном уровне при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, включает в себя:
– ежемесячный мониторинг задолженности бюджета по долговым обязательствам с целью недопущения просроченной задолженности;
– ежегодное снижение дефицита бюджета в среднем на 2%, принятие бездефицитного бюджета с 2016 года, а с 2018 года принятие бюджета на очередной финансовый год и плановый период с профицитом;
– при планировании бюджета на очередной финансовый год, начиная с 2016 года, изыскание дополнительных возможностей уменьшения муниципального долга.
Поэтапный переход к бездефицитному бюджету планируется осуществить за счет:
– мобилизации доходов бюджета;
– минимизации рисков, связанных с управлением муниципальным долгом;
– определения приоритетности бюджетных расходов, в том числе за счет минимизации принятия новых расходных обязательств, исходя из обоснованности социальной и бюджетной эффективности их реализации;
6) оптимизация расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга включает в себя следующие направления реализации мероприятия муниципальной программы:
абзац исключен. – Постановление Администрации г. Владивостока от 31 июля 2017 г. N 1902.
– с 2015 года привлечение краткосрочных бюджетных кредитов на покрытие временного кассового разрыва в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 20.08.2013 N 721 "Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)";
– проведение анализа привлечения заимствований с целью установления наиболее оптимальной начальной цены контракта и установления наилучших периодов проведения аукционов, проведение анализа рыночных ставок, проведения анализа наиболее активных участников кредитных рынков с целью привлечения новых участников аукционов;
– реализация Плана муниципальных внутренних заимствований Владивостокского городского округа на плановый период 2019 – 2027 годов (приложение N 10), которым с 2022 года предусмотрено ежегодное уменьшение объема муниципального долга по кредитам, полученным Владивостокским городским округом от кредитных организаций, за счет профицита бюджета Владивостокского городского округа;
7) недопущение просроченной кредиторской задолженности, снижение дебиторской задолженности.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств, обеспечить подотчетность деятельности ГРБС, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений Владивостокского городского округа, а также позволяет выявить факты возникновения просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.
Непосредственными результатами регулятивной деятельности управления финансово-бюджетной политикой, направленной на организацию исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности, являются: соблюдение принципов ответственного управления муниципальными финансами, связанных с прозрачностью бюджета, наличие эффективной системы исполнения бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и повышению уровня результативности и эффективности использования бюджетных средств.
В целях недопущения просроченной кредиторской задолженности бюджета и снижения дебиторской задолженности бюджета необходимо:
– проведение ежеквартального мониторинга просроченной кредиторской задолженности;
– обеспечение своевременной выплаты заработной платы работникам муниципальных учреждений Владивостокского городского округа, включая работников органов местного самоуправления, и уплаты начислений на оплату труда, не допуская прироста просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и начислениям на оплату, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, за период – с начала финансового года;
– недопущение прироста просроченной кредиторской задолженности по оплате коммунальных услуг муниципальными учреждениями Владивостокского городского округа по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, за период – с начала финансового года;
– снижение дебиторской задолженности бюджета по состоянию на 01 января года, следующего за отчётным.
Органы местного самоуправления Владивостокского городского округа не являются участниками муниципальной программы, при этом они обеспечивают реализацию следующих мероприятий, способствующих достижению её целей и задач:
– недопущение просроченной кредиторской задолженности, в том числе просроченной кредиторской задолженности по оплате труда, включая начисления на оплату труда, а также по коммунальным услугам, а в случае ее наличия – проведение работы по ее сокращению;
– снижение дебиторской задолженности по расходам бюджета;
– недопущение принятия необеспеченных расходных обязательств и проведение взвешенной долговой политики на муниципальном уровне;
– обеспечение соответствия объема расходных обязательств реальным объемам доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета;
– соблюдение требований бюджетного законодательства;
– переход к программно-целевому методу формирования бюджета.
В паспорте муниципальной программы содержатся показатели, которые непосредственно зависят от действий органов местного самоуправления Владивостокского городского округа и не подвержены значительным внешним рискам, значения которых характеризуют достижение конечных результатов ее реализации органами местного самоуправления Владивостокского городского округа и отражают устойчивость исполнения бюджета, степень внедрения программно-целевых методов бюджетного планирования и, как следствие, повышение эффективности управления бюджета.
Перечень отдельных мероприятий, реализуемых в составе муниципальной программы, с указанием наименования ответственного исполнителя, соисполнителя приведен в приложении N 2 к муниципальной программе.
5. Механизм реализации муниципальной программы
Механизм реализации муниципальной программы направлен на эффективное планирование хода исполнения отдельных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению муниципальной программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий муниципальной программы.
Ответственным исполнителем отдельных мероприятий "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке", "Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа" является Управление финансов администрации города Владивостока, соисполнителем отдельного мероприятия "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке" – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока.
Механизм реализации отдельных мероприятий муниципальной программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:
– совершенствование бюджетного процесса в городе Владивостоке;
– разработку проектов нормативных правовых актов Владивостокского городского округа, необходимых для выполнения муниципальной программы;
– совершенствование управления муниципальным долгом Владивостокского городского округа;
– развитие внутреннего муниципального финансового контроля;
– развитие информационной системы управления муниципальными финансами путём осуществления закупок товаров, работ, услуг в порядке, установленном Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
– увеличение доходной части бюджета по налоговым и неналоговым доходам;
– взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти Приморского края, Думой города Владивостока, структурными подразделениями администрации города Владивостока;
– уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации муниципальной программы.
Оценка исполнения мероприятий муниципальной программы основана на мониторинге целевых показателей муниципальной программы и конечных результатов ее реализации путем сопоставления фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении муниципальной программы.
6. Оценка применения мер государственного регулирования в сфере реализации муниципальной программы и сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы
Реализация мероприятий муниципальной программы не требует дополнительного применения налоговых, тарифных и иных мер государственного регулирования.
Сведения о мерах государственного регулирования и основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы представлены в приложениях N 3, N 4 к муниципальной программе.
7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными и автономными учреждениями города Владивостока по муниципальной программе
Подведомственное Управлению финансов администрации города Владивостока муниципальное учреждение отсутствует. Муниципальные услуги в рамках муниципальной программы не оказываются.
Выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными и автономными учреждениями города Владивостока в рамках муниципальной программы не предусмотрено (приложение N 5 к муниципальной программе).
8. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета
Муниципальная программа реализуется за счет средств бюджета Владивостокского городского округа. Общий объем средств, необходимых на реализацию муниципальной программы в 2019 – 2025 годах, составляет 2 098 418,45 тыс. рублей, в том числе:
– 2019 год – 3 51 106,94 тыс. рублей;
– 2020 год – 456 239,51 тыс. рублей;
– 2021 год – 201546,47 тыс. рублей;
– 2022 год – 262 943,86 тыс. рублей;
– 2023 год – 271 921,29 тыс. рублей;
– 2024 год – 276 080,24 тыс. рублей;
– 2025 год – 278 580,14 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета представлено в приложении N 6 к муниципальной программе.
Привлечение средств федерального, краевого бюджета, внебюджетных источников на финансирование муниципальной программы не предусмотрено.
Прогнозная оценка привлекаемых средств федерального, краевого бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, иных внебюджетных источников представлена в приложении N 7 к муниципальной программе.
Оценка степени влияния выделения дополнительных объемов ресурсов на целевые индикаторы, показатели, сроки, ожидаемые непосредственные результаты реализации муниципальной программы представлена в приложениях N 8, N 9 к муниципальной программе.
9. Сроки и этапы реализации муниципальной программы
Муниципальная программа реализуется в течение 2014-2025 годов в один этап.
10. Оценка эффективности реализации муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы проводится по следующим критериям:
– степень достижения целей муниципальной программы;
– степень достижения задач муниципальной программы.
Эффективность реализации муниципальной программы оценивается как степень достижения запланированных результатов реализации муниципальной программы: целевого индикатора, показателей муниципальной программы.
Оценка эффективности муниципальной программы включает в себя следующие показатели:
1. Расчет фактического выполнения цели муниципальной программы применяется для целевых индикаторов, у которых положительным результатом считается снижение фактического значения целевого индикатора по сравнению с плановым значением целевого индикатора либо равенство фактического значения показателя и планового значения целевого индикатора.
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
– отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета;
– доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учетом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
*, где:
– фактическое выполнение цели муниципальной программы;
– фактическое значение целевого индикатора;
– плановое значение целевого индикатора.
Расчет среднего значения выполнения целей муниципальной программы:
*, где:
– среднее значение выполнения целей муниципальной программы;
– суммарное значение фактического выполнения целей муниципальной программы;
n – количество целей муниципальной программы.
2. Расчёт степени достижения задач муниципальной программы:
2.1 применяется для показателей, у которых положительным результатом считается превышение фактического значения показателя над плановым значением показателя либо равенство фактического значения показателя и планового значения показателя. Применяется для следующих показателей:
– удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа в общем объёме расходов бюджета;
– доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета, в объеме расходов бюджета за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета;
– доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета;
– темп роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах;
– исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам;
– отношение размера профицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней;
– отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объему муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга);
– количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока.
– доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер.
, где:
– фактическое достижение задачи муниципальной программы;
– фактическое значение показателя;
– плановое значение показателя;
2.2 применяется для показателей, у которых положительным результатом считается снижение фактического значения показателя по сравнению с плановым значением показателя либо равенство фактического значения показателя и планового значения показателя. Применяется для следующих показателей:
– отношение размера дефицита бюджета к годовому объёму доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней;
– доля дебиторской задолженности бюджета в общем годовом объеме расходов бюджета.
, где:
– фактическое достижение задачи муниципальной программы;
– фактическое значение показателя;
– плановое значение показателя.
3. Расчет среднего значения выполнения задач муниципальной программы:
, где:
– среднее значение выполнения задач муниципальной программы;
– суммарное значение фактического выполнения задач муниципальной программы;
n – количество задач муниципальной программы.
4. Расчет степени эффективности использования бюджетных средств:
, где:
– степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств бюджета;
– фактическое освоение средств бюджета в отчетном периоде;
– запланированный объем средств бюджета в отчетном периоде.
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Приложение 1 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение N 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Владивостокского
городского округа" на 2014 – 2025 годы"
Сведения
о целевых индикаторах, показателях муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
12 декабря 2014 г., 21 мая, 2 декабря 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
N п/п |
Целевой индикатор, показатель (наименование) |
Ед. измерения |
Значение целевого индикатора, показателя |
||||||||||||
отчетный финансовый год 2013 |
текущий финансовый год 2014 |
очередной финансовый год 2015 |
первый год планового периода 2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
|||
Отдельное мероприятие "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке" |
|||||||||||||||
1. |
Степень качества управления бюджетным процессом в городских округах и муниципальных районах Приморского края, которому соответствует комплексная оценка Владивостокского городского округа за отчетный финансовый год |
N |
II |
I |
I |
I |
I |
I |
I |
I |
I |
|
|
|
|
2. |
Удельный вес расходов бюджета Владивостокского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
% |
>= 18 |
>= 76 |
>= 76 |
>= 76 |
>= 76 |
>= 76 |
>= 86 |
>= 86 |
>= 86 |
>= 86 |
>= 86 |
>= 86 |
>= 86 |
3. |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
% |
>= 37,5 |
>= 13 |
>= 3,5 |
>= 3,5 |
>= 5 |
>= 5 |
>= 15 |
>= 13 |
>= 15 |
|
|
|
|
4. |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>= 15 |
>= 15 |
>= 15 |
>= 15 |
5. |
Разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов Владивостокского городского округа в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации |
документ |
нет |
нет |
нет |
нет |
нет |
1 |
– |
– |
1 |
– |
– |
1 |
– |
да |
да |
да |
да |
да |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|||
6. |
Доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
7. |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах |
% |
102,4 |
103,7 |
100,04 |
105,4 |
94,1 |
101,4 |
99,2 |
98,1 |
96,0 |
101,6 |
100,0 |
103,2 |
103,3 |
8. |
Исполнение бюджета Владивостокского городского округа по налоговым и неналоговым доходам |
% |
91,6 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
>= 100 |
9. |
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по долговым обязательствам |
тыс. рублей |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. |
Отношение размера дефицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней |
% |
<= 10 |
<= 8 |
<= 6 |
<= 4 |
|
|
|
<= 3 |
<= 0,02 |
|
|
|
|
|
отношение размера профицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней |
|
|
|
|
|
>= 0 |
>= 5 |
>= 0 |
|
|
|
|
|
|
11. |
Отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
% |
<= 70% |
<= 70% |
<= 70% |
<= 70% |
<= 55 |
<= 53 |
<= 54 |
<= 46 |
<= 44 |
<= 41 |
<= 36 |
<= 31 |
<= 26 |
12. |
Отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объему муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга) |
% |
<= 17% |
<= 15% |
<= 10% |
<= 7% |
>= 0 |
-8 |
0 |
-5 |
-5,5 |
-5,8 |
-6 |
-6,5 |
-7 |
13. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на оплату труда, включая начисления на оплату труда |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на коммунальные услуги |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16. |
Доля дебиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
% |
<= 13,3 |
<= 20 |
<= 19 |
<= 18 |
<= 17 |
<= 16 |
<= 15 |
<= 14 |
<= 13 |
<= 12 |
<= 11 |
<= 10 |
<= 9 |
17. |
Количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
шт. |
– |
– |
>= 36 |
>= 40 |
>= 44 |
>= 46 |
>= 45 |
>= 24 |
>= 38 |
>= 38 |
|
|
|
17.1 |
Доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>=90 |
>=95 |
>=95 |
Отдельное мероприятие "Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа" |
|||||||||||||||
18. |
Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета |
% |
<= 15 |
<= 15 |
<= 15 |
<= 15 |
<= 8 |
<= 7 |
<= 6,1 |
<= 4 |
<= 4 |
<= 4 |
<= 4 |
<= 4 |
<= 4 |
19. |
Доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учетом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
% |
– |
– |
– |
– |
<= 61 |
<= 59 |
<= 51 |
<= 48 |
<= 45 |
<= 40 |
<= 35 |
<= 30 |
<= 25 |
Начальник Управления финансов |
Н.Н. Лукьяненко |
Приложение 2 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение 2
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Перечень
отдельных мероприятий, реализуемых в составе муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
21 мая 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
N п/п |
Наименование отдельного мероприятия муниципальной программы |
Ответственный исполнитель, соисполнители |
Срок |
Ожидаемый результат (краткое описание) |
Последствия нереализации муниципальной программы, отдельного мероприятия |
Связь отдельного мероприятия с показателями муниципальной программы |
|
начала реализации отдельного мероприятия |
окончания реализации отдельного мероприятия |
||||||
1 |
Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока; соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
2014 |
2025 |
повышение качества формирования и исполнения бюджета Владивостокского городского округа (далее – бюджет) за счёт увязки бюджетных ассигнований с результатами их использования для достижения заявленных целей |
снижение эффективности расходования бюджетных средств |
удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объёме расходов бюджета |
повышение эффективности бюджетных расходов, переход на долгосрочное бюджетное планирование |
снижение эффективности расходования бюджетных средств |
разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов Владивостокского городского округа в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации |
|||||
улучшение финансовой дисциплины, снижение количества бюджетных правонарушений, с 2020 года – обеспечение контроля за правомерным, результативным и экономным использованием бюджетных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации путем проведения контрольных мероприятий, совершенствования организации внутреннего муниципального финансового контроля |
снижение эффективности расходования бюджетных средств, увеличение количества бюджетных правонарушений, с 2020 года – отсутствие системы внутреннего муниципального финансового контроля, неправомерное и неэффективное использование бюджетных средств |
доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета, в общем объеме расходов бюджета; доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета, в объеме расходов бюджета за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета; количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока; доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер |
|||||
достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета |
невозможность централизации и обработки информации о бюджете в едином информационном хранилище, а также обеспечения открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой финансово-хозяйственной деятельности Владивостокского городского округа |
доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока |
|||||
укрепление доходной базы бюджета, мобилизация дополнительных поступлений налоговых и неналоговых доходов |
рост дефицита бюджета |
темп роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах, исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам |
|||||
снижение долговой нагрузки на бюджет, сохранение устойчивости бюджета без наращивания муниципального долга на трехлетний бюджетный цикл |
рост долговой нагрузки на бюджет |
отношение размера дефицита бюджета к годовому объёму доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней; отношение размера профицита бюджета к годовому объёму доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней; отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объёму муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга) |
|||||
поддержание объема муниципального долга Владивостокского городского округа на экономически безопасном уровне, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание |
рост расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга |
объём просроченной кредиторской задолженности бюджета по долговым обязательствам; отношение объёма муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
|||||
отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета |
ограничение софинансирования расходных обязательств по муниципальным программам |
доля просроченной кредиторской задолженности бюджета в общем объеме расходов бюджета; доля просроченной кредиторской задолженности бюджета по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета на оплату труда, включая начисления на оплату труда; доля просроченной кредиторской задолженности бюджета по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета на коммунальные услуги |
|||||
снижение дебиторской задолженности бюджета |
размещение бюджетных средств у хозяйствующих субъектов, что является неэффективным управлением муниципальными финансами |
доля дебиторской задолженности бюджета в общем годовом объеме расходов бюджета |
|||||
2. |
Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
2014 |
2025 |
снижение расходов на обслуживание муниципального долга города Владивостока |
увеличение расходов бюджета, рост долговой нагрузки на бюджет |
отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета; доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах c учётом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Постановлением Администрации г. Владивостока от 31 июля 2017 г. N 1902 в приложение внесены изменения
Приложение 3
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Оценка
применения мер государственного регулирования в сфере реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
31 июля 2017 г.
N п/п |
Наименование меры государственного регулирования |
Объем доходов/расходов Владивостокского городского округа* (тыс. руб.) |
Финансовая оценка результатов применения мер государственного регулирования (тыс. рублей), годы |
Краткое обоснование необходимости применения мер государственного регулирования для достижения целей муниципальной программы |
||
очередной финансовый год |
первый год планового периода |
второй год планового периода |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Реализация отдельного мероприятия муниципальной программы не требует дополнительного применения налоговых, тарифных и иных мер государственного регулирования |
|
|
|
|
|
* – объем выпадающих доходов бюджета Владивостокского городского округа, увеличение расходных обязательств Владивостокского городского округа.
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Постановлением Администрации г. Владивостока от 31 июля 2017 г. N 1902 в приложение внесены изменения
Приложение 4
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
31 июля 2017 г.
N п/п |
Наименование проекта нормативного правового акта Российской Федерации, Приморского края, Владивостокского городского округа |
Основные положения проекта нормативного правового акта |
Ожидаемые сроки принятия |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Реализация отдельного мероприятия муниципальной программы не требует дополнительного применения мер правового регулирования |
|
|
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Постановлением Администрации г. Владивостока от 31 июля 2017 г. N 1902 в приложение внесены изменения
Приложение 5
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Прогноз
сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными и автономными учреждениями по муниципальной программе "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
31 июля 2017 г.
N п/п |
Наименование муниципальной услуги (выполняемой работы), показателя объема услуги (выполнения работы) |
Значение показателя объема муниципальной услуги (выполнения работы) |
Расходы бюджета Владивостокского городского округа на оказание муниципальной услуги (выполнение работы), тыс. руб. |
|||||||||||||
очередной финансовый год |
первый год планового периода |
второй год планового периода |
очередной финансовый год |
первый год планового периода |
второй год планового периода |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||||
|
1. |
Наименование муниципальной услуги (выполняемой работы) и ее содержание: |
выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными и автономными учреждениями города Владивостока в рамках муниципальной программы не предусмотрено |
|||||||||||||
|
2. |
Показатель объема муниципальной услуги (выполнения работы): |
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Приложение 6 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение N 6
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Владивостокского
городского округа" на 2014 – 2025 годы"
Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014-2025 годы за счет средств бюджета Владивостокского городского округа
С изменениями и дополнениями от:
21 мая 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
в тыс. рублей |
|||||||||||||
N п/п |
Наименование муниципальной программы, отдельного мероприятия |
Ответственный исполнитель, соисполнители |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||
ГРБС |
ЦСР |
||||||||||||
1. |
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы |
всего, в том числе: |
х |
х |
1700000000 |
000 |
351 106,94 |
456 239,51 |
201 546,47 |
262 943,86 |
271 921,29 |
276 080,24 |
278 580,14 |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
952 |
х |
1700000000 |
000 |
351 106,94 |
456 239,51 |
201 546,47 |
262 943,86 |
271 921,29 |
276 080,24 |
278 580,14 |
||
соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
903 |
х |
1700000000 |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
2. |
Отдельное мероприятие "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке" |
всего, в том числе: |
х |
х |
1700200000 |
х |
145 106,94 |
180 981,35 |
176 366,06 |
205 230,88 |
205 959,76 |
218 662,22 |
228 536,33 |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
952 |
х |
1700200000 |
х |
145 106,94 |
180 981,35 |
176 366,06 |
205 230,88 |
205 959,76 |
218 662,22 |
228 536,33 |
||
952 |
0106 |
1700211070 |
100 |
103 629,37 |
107 755,27 |
128 067,64 |
145 047,26 |
151 300,78 |
159 174,49 |
165 523,66 |
|||
952 |
0106 |
1700211070 |
200 |
12 285,85 |
15 003,13 |
6 436,25 |
5 534,69 |
5 583,87 |
6 800,46 |
6 800,46 |
|||
952 |
0106 |
1700211070 |
300 |
70,00 |
|
70,00 |
|
|
|
|
|||
952 |
0106 |
1700211070 |
800 |
58,50 |
45,00 |
|
|
|
|
|
|||
952 |
0106 |
1700212040 |
200 |
17 112,60 |
19 686,62 |
32 630,83 |
48 233,97 |
42 660,26 |
46 272,42 |
49 797,36 |
|||
952 |
0106 |
1700212040 |
800 |
|
|
45,00 |
50,00 |
50,00 |
50,00 |
50,00 |
|||
952 |
0113 |
1700212040 |
800 |
11 946,30 |
38 487,01 |
9 114,90 |
6 364,85 |
6 364,85 |
6 364,85 |
6 364,85 |
|||
952 |
1004 |
1700211070 |
100 |
4,32 |
4,32 |
1,44 |
0,11 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
903 |
х |
1700000000 |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
3. |
Отдельное мероприятие "Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа" |
всего, в том числе: |
х |
х |
1700300000 |
х |
206 000,00 |
275 258,16 |
25 180,41 |
57 712,98 |
65 961,53 |
57 418,02 |
50 043,81 |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
952 |
х |
1700300000 |
х |
206 000,00 |
275 258,16 |
25 180,41 |
57 712,98 |
65 961,53 |
57 418,02 |
50 043,81 |
||
|
952 |
1301 |
1700312020 |
700 |
206 000,00 |
275 258,16 |
25 180,41 |
57 712,98 |
65 961,53 |
57 418,02 |
50 043,81 |
Начальник Управления финансов |
Н.Н. Лукьяненко |
Приложение 7 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение N 7
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Владивостокского
городского округа" на 2014 – 2025 годы"
Информация
о ресурсном обеспечении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы за счет средств бюджета Владивостокского городского округа и прогнозная оценка привлекаемых на реализацию её целей средств федерального бюджета, краевого бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, иных внебюджетных источников
С изменениями и дополнениями от:
21 мая 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
N п/п |
Наименование муниципальной программы, отдельного мероприятия |
Ответственный исполнитель, соисполнители |
Источник ресурсного обеспечения |
Оценка расходов, тыс. рублей |
|||||||||||
очередной финансовый год 2014 год |
первый год планового периода 2015 год |
второй год планового периода 2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||
1. |
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока, соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
351 106,94 |
456 239,51 |
201 546,47 |
262 943,86 |
271 921,29 |
276 080,24 |
278 580,14 |
федеральный бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
краевой бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
бюджет Владивостокского городского округа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
351 106,94 |
456 239,51 |
201 546,47 |
262 943,86 |
271 921,29 |
276 080,24 |
278 580,14 |
|||
государственные внебюджетные фонды Российской Федерации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
территориальные государственные внебюджетные фонды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
иные внебюджетные источники |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
1.1 |
Отдельное мероприятие "Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке" |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока, соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
145 106,94 |
180 981,35 |
176 366,06 |
205 230,88 |
205 959,76 |
218 662,22 |
228 536,33 |
федеральный бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
краевой бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
бюджет Владивостокского городского округа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
145 106,94 |
180 981,35 |
176 366,06 |
205 230,88 |
205 959,76 |
218 662,22 |
228 536,33 |
|||
государственные внебюджетные фонды Российской Федерации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
территориальные государственные внебюджетные фонды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
иные внебюджетные источники |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
1.2 |
Отдельное мероприятие "Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа" |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
206 000,00 |
275 258,16 |
25 180,41 |
57 712,98 |
65 961,53 |
57 418,02 |
50 043,81 |
федеральный бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
краевой бюджет (субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
бюджет Владивостокского городского округа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
206 000,00 |
275 258,16 |
25 180,41 |
57 712,98 |
65 961,53 |
57 418,02 |
50 043,81 |
|||
государственные внебюджетные фонды Российской Федерации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
территориальные государственные внебюджетные фонды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
иные внебюджетные источники |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Начальник Управления финансов |
Н.Н. Лукьяненко |
Приложение 8 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение N 8
к муниципальной программе "Управление
муниципальными финансами Владивостокского
городского округа" на 2014 – 2025 годы
Оценка
степени влияния выделения дополнительных объемов ресурсов на целевые индикаторы, показатели муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
21 мая, 2 декабря 2015 г., 31 июля 2017 г., 4 сентября 2018 г., 10 апреля 2019 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
Начало. См. окончание
N п/п |
Целевой индикатор, показатель (наименование) |
Единица измерения |
Значение целевого индикатора, показателя |
|||||||||
2014 год |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
||||||||
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1. |
Степень качества управления бюджетным процессом в городских округах и муниципальных районах Приморского края, которой соответствует комплексная оценка Владивостокского городского округа за отчётный финансовый год |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
2. |
Удельный вес расходов бюджета Владивостокского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объёме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
3. |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
3.1 |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
4. |
Разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов Владивостокского городского округа в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
5. |
Доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
6. |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
7. |
Исполнение бюджета Владивостокского городского округа по налоговым и неналоговым доходам |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
8. |
Объём просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по долговым обязательствам |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
9. |
Отношение размера дефицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней, отношение размера профицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
10. |
Отношение объёма муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
11. |
Отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объёму муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга) |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
12. |
Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
13. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
14. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на оплату труда, включая начисления на оплату труда |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
15. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на коммунальные услуги |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
16. |
Доля дебиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
17. |
Количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
17.1 |
Доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
||||||||||
18. |
Доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учётом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
Окончание. См. начало
N п/п |
Целевой индикатор, показатель (наименование) |
Значение целевого индикатора, показателя |
|||||||||||||
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|||||||||
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
с учетом дополнительных ресурсов |
без учета дополнительных ресурсов |
||
1 |
2 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
1. |
Степень качества управления бюджетным процессом в городских округах и муниципальных районах Приморского края, которой соответствует комплексная оценка Владивостокского городского округа за отчётный финансовый год |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
2. |
Удельный вес расходов бюджета Владивостокского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Владивостокского городского округа, в общем объёме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
3. |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
3.1 |
Доля бюджетных ассигнований, в отношении которых проведены проверки на последующем этапе исполнения бюджета Владивостокского городского округа, в объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа за исключением расходов, которые осуществляются за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из краевого бюджета |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
4. |
Разработка и утверждение бюджетного прогноза города Владивостока на долгосрочный период не менее чем на 6 лет, муниципальных правовых актов Владивостокского городского округа в соответствии с изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
5. |
Доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления муниципальными финансами города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
6. |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов в сопоставимых нормативах |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
7. |
Исполнение бюджета Владивостокского городского округа по налоговым и неналоговым доходам |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
8. |
Объём просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по долговым обязательствам |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
9. |
Отношение размера дефицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней, отношение размера профицита бюджета Владивостокского городского округа к годовому объёму доходов бюджета Владивостокского городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
10. |
Отношение объёма муниципального долга Владивостокского городского округа к годовому объему доходов бюджета Владивостокского городского округа без учета утвержденного объёма безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
11. |
Отношение объема муниципального долга Владивостокского городского округа к объёму муниципального долга предыдущего финансового года (темп роста (+) / снижения (-) муниципального долга) |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
12. |
Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа к объему расходов бюджета Владивостокского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
13. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
14. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по оплате труда, включая начисления на оплату труда, в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на оплату труда, включая начисления на оплату труда |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
15. |
Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа по коммунальным услугам в общем объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа на коммунальные услуги |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
16. |
Доля дебиторской задолженности бюджета Владивостокского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Владивостокского городского округа |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
17. |
Количество контрольных мероприятий, проведенных Управлением внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
17.1 |
Доля контрольных мероприятий, по результатам которых приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений (направлены представления, предписания, предложения; информационные письма, возбуждено административное производство, прочее), в общем объеме контрольных мероприятий, требующих принятия таких мер |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||||||||||||
18. |
Доля расходов на погашение основной суммы муниципального долга и обслуживание муниципального долга в налоговых и неналоговых доходах с учётом дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
Приложение изменено с 7 сентября 2018 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 4 сентября 2018 г. N 2413
Приложение 9
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами
Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
Оценка
степени влияния выделения дополнительных объемов ресурсов на сроки и непосредственные ожидаемые результаты реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Владивостокского городского округа" на 2014 – 2025 годы
С изменениями и дополнениями от:
21 мая 2015 г., 31 июля 2017 г.
N п/п |
Наименование подпрограммы, отдельного мероприятия |
Ответственный исполнитель, соисполнитель |
Объем дополнительных ресурсов (тыс. руб.) |
С учетом дополнительных ресурсов |
||
срок |
ожидаемый результат (краткое описание) |
|||||
начала реализации муниципальной программы |
окончания реализации муниципальной программы |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Организация бюджетного процесса в городе Владивостоке |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока, соисполнитель – Управление внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
|||
2. |
Обслуживание муниципального долга Владивостокского городского округа |
ответственный исполнитель – Управление финансов администрации города Владивостока |
выделение дополнительных объемов ресурсов не предусмотрено |
Заместитель главы администрации |
Н.В. Зубова |
Приложение 10 изменено с 10 января 2023 г. – Постановление Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2022 г. N 3263
Приложение N 10
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Владивостокского
городского округа" на 2014 – 2025 годы"
План
муниципальных внутренних заимствований Владивостокского городского округа на плановый период 2019 – 2027 годов
С изменениями и дополнениями от:
10 апреля 2019 г., 11 марта, 21 декабря 2020 г., 20 января, 30 декабря 2022 г.
Перечень муниципальных внутренних заимствований |
Сумма, в тыс. рублей |
||||||||
2019 год |
2020 год |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
2027 год |
|
Кредиты кредитных организаций |
0,00 |
-100 000,00 |
-591 558,00 |
-100 000,00 |
-96 306,82 |
-86 000,00 |
-86 000,00 |
-89 015,00 |
-392 678,18 |
привлечение |
4 037 000,00 |
3 687 000,00 |
1 082 400,00 |
750 000,00 |
653 693,18 |
567 693,18 |
481 693,18 |
392 678,18 |
|
погашение |
-4 037 000,00 |
-3 787 000,00 |
-1 673 958,00 |
-850 000,00 |
-750 000,00 |
-653 693,18 |
-567 693,18 |
-481 693,18 |
-392 678,18 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-313 246,88 |
-314 000,00 |
-314 000,00 |
-314 000,00 |
-310 985,00 |
0,00 |
привлечение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
погашение |
|
|
|
-313 246,88 |
-314 000,00 |
-314 000,00 |
-314 000,00 |
-310 985,00 |
|
Итого муниципальных внутренних заимствований * |
0,00 |
-100 000,00 |
-591 558,00 |
-413 246,88 |
-410 306,82 |
-400 000,00 |
-400 000,00 |
-400 000,00 |
-392 678,18 |
привлечение |
4 037 000,00 |
3 687 000,00 |
1 082 400,00 |
750 000,00 |
653 693,18 |
567 693,18 |
481 693,18 |
392 678,18 |
0,00 |
погашение |
-4 037 000,00 |
-3 787 000,00 |
-1 673 958,00 |
-1 163 246,88 |
-1 064 000,00 |
-967 693,18 |
-881 693,18 |
-792 678,18 |
-392 678,18 |
_____________________________
* Разница между полученными и погашенными Владивостокским городским округом кредитами кредитных организаций.
Начальник Управления финансов |
Н.Н. Лукьяненко |