Приказ Министерства здравоохранения Приморского края и Государственного Казенного учреждения Приморское казначейство от 19 февраля 2021 г. N 18/пр/180/39сп
"О проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверки соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, составления отчетности, соблюдения законодательства РФ и Приморского края"
В соответствии с планом проведения проверок на 2021 год, приказываем:
1. Провести проверку финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверку соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, составления отчетности, обеспечения требований законодательства РФ и Приморского края за 2020 год в краевом государственном бюджетном учреждении здравоохранения "Дальнереченская центральная городская больница".
2. Установить срок проведения проверки с 08 по 30 апреля 2021 года.
3. Утвердить программу проведения проверок в соответствии с Приложением.
4. Поручить проведение камеральной проверки и назначить:
4.1. Руководителем рабочей группы – Свиридову И.М., начальника отдела экономического планирования и прогнозирования, внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита министерства здравоохранения Приморского края.
4.2. Членом рабочей группы – Мазину О.Л., ведущего бухгалтера-ревизора ревизионного отдела ГКУ Приморского казначейства.
5. Руководителю проверяемого учреждения обеспечить доставку, передачу всех запрашиваемых документов по месту нахождения министерства, ревизионного отдела ГКУ Приморского казначейства (г. Лучегорск, 7-й микрорайон, 146).
6. Руководителю рабочей группы предоставить акт проверки в срок до 18 мая 2021 года.
|
Министр здравоохранения Приморского края |
А.Г. Худченко |
|
Начальник ГКУ Приморского казначейства |
М.Н. Белоусова |
Приложение
УТВЕРЖДЕНА
приказом министерства здравоохранения
Приморского края и государственного казенного
учреждения Приморского казначейства
от 19 февраля 2021 г. N 18/пр/180/39сп
Программа
Проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе проверки
соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, составления отчетности,
обеспечения требований законодательства РФ и Приморского края за 2020 год
в краевом государственном бюджетном учреждении здравоохранения
"Дальнереченская центральная городская больница"
┌─────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐
│N п/п│ Основные вопросы │ Перечень документов │
│ │ проверки │ │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 1. │Соблюдение учётной │Устав, Учетная политика, главная книга, │
│ │политики │приказ о предоставлении права подписи │
│ │учреждения. Общий │первичных документов и регистров │
│ │анализ │бухгалтерского учета, приказы о проведении │
│ │бухгалтерского │инвентаризации перед составлением годового │
│ │учёта и отчётности.│отчета и ее результаты, бухгалтерская │
│ │ │отчетность, приказ об постоянно действующей │
│ │ │инвентаризационной комиссии, справка о │
│ │ │наличии лицевых счетов учреждения, планы │
│ │ │финансово-хозяйственной деятельности, │
│ │ │обоснование расчетов к плану ФХД и др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 2. │Учет операций по │Журнал операций, выписки со счетов с │
│ │движению │приложенными документами и др. │
│ │безналичных │ │
│ │денежных средств │ │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 3. │Учет расчётов с │Журнал операций с приложениями, первичные │
│ │поставщиками и │учетные документы (в том числе документы │
│ │подрядчиками │аналитического учета), акты сверок и др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 4. │Учет расчетов с │Журнал операций по расчетам с дебиторами, │
│ │дебиторами по │акты сверок, первичные учетные документы (в │
│ │доходам │том числе документы аналитического учета) и │
│ │ │др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 5. │Учет операций по │Журнал операций, Кассовая книга, расчет │
│ │движению наличных │лимита остатка кассы, журнал регистрации ПКО │
│ │денежных средств │и РКО, первичные учетные документы, договоры │
│ │(денежных │о полной материальной ответственности, │
│ │документов). │документальные основания для выдачи и │
│ │ │поступления денежных средств (приложения к │
│ │ │РКО и ПКО) и др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 6. │Учет расчетов с │Журнал операций, авансовые отчеты, документы │
│ │подотчетными │аналитического учета, приказы на командировки│
│ │лицами. │и др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 7. │Учет операций с │Журнал операций с приложениями, инвентарные │
│ │нефинансовыми │карточки, описи инвентарных карточек по учету│
│ │активами. │основных средств, инвентарные списки │
│ │ │нефинансовых активов, договоры материальной │
│ │ │ответственности, приказы, оборотные ведомости│
│ │ │по нефинансовым активам, первичные учетные │
│ │ │документы (в том числе документы │
│ │ │аналитического учета) и др. │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 8. │Учет расчетов с │Положение по оплате труда, штатное │
│ │персоналом по │расписание, коллективный договор, табели │
│ │оплате труда. │учета рабочего времени, расчетные, платежные │
│ │ │ведомости, карточки-справки, приказы │
│ │ │министерства по оплате труда руководителя │
│ │ │учреждения, реестры перечисления заработной │
│ │ │платы на лицевые счета работников, заявления │
│ │ │на перечисление заработной платы на лицевые │
│ │ │счета работников, договор с банком на │
│ │ │перечисление заработной платы на лицевые │
│ │ │счета работников, журнал операций расчетов по│
│ │ │оплате труда, трудовые договоры, │
│ │ │дополнительные соглашения к трудовым │
│ │ │договорам руководителя, главного бухгалтера │
│ │ │учреждения, записки-расчеты об исчислении │
│ │ │среднего заработка при предоставлении │
│ │ │отпуска, увольнении и в других случаях, и др.│
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 9. │Выполнение │Государственное задание, отчеты о выполнении │
│ │государственного │государственного задания и др. │
│ │задания на оказание│ │
│ │государственных │ │
│ │услуг. │ │
├─────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤
│ 10. │Иные вопросы, │ │
│ │возникшие в ходе │ │
│ │проведения │ │
│ │проверки, │ │
│ │относящиеся к теме │ │
│ │проверки. │ │
└─────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘
С программой, приказом от ____________ 2021 года N ____/_____ ознакомлен:
"__" _________________ 2021 г.
Руководитель КГБУЗ "Дальнереченская центральная городская больница"
_______________________ _____________ ___________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
