Направление / показатель

Расчет показателя (Р)

Материалы и сведения для проведения оценки качества

Единица измерения

Максимальная суммарная оценка по направлению / оценка по показателю

Целевой ориентир

Ответственный отдел

1

2

3

4

5

6

7

1. Оценка качества планирования бюджета

Р1 Отклонение фактического поступления по налоговым и неналоговым доходам от представленных главным администратором доходов краевого бюджета (далее – главный администратор) к проекту краевого бюджета на отчётный финансовый год

Р1 = 100 * (1 – Rf/Rp), если ;

P1 = 100 * (Rf / Rp – 1), если Rf > Rp,

где Rf – фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов, администрируемых главным администратором в отчётном финансовом году;

Rp – объёмы доходов, представленные главным администратором к формированию проекта краевого бюджета на отчётный финансовый год

Годовой отчёт об исполнении краевого бюджета по доходам за отчетный финансовый год в разрезе главных администраторов доходов краевого бюджета;

письмо-заявка (с указанием реквизитов) главного администратора доходов краевого бюджета по администрируемым налоговым и неналоговым доходам, представленная к формированию проекта краевого бюджета на отчётный финансовый год

%

5

Значение показателя, не превышающее 5%

Отдел прогнозирования доходов бюджета, внутренних и внешних займов

Р1 > 25%

0

20,1%=<Р1<=25%

1

15,1%=<Р1 <=20%

2

10,1%=<Р1<=15%

3

5,1%=<Р1<=10%

4

Р1%<=5%

5

Р2 Количество изменений, внесенных в бюджетную роспись главного распорядителя средств краевого бюджета (далее – главный распорядитель) (за исключением случаев безвозмездных поступлений средств федерального бюджета сверх объемов, утвержденных законом о краевом бюджете за отчетный финансовый год, выделения средств из резервных фондов, либо иным образом зарезервированных в расходной части краевого бюджета, внесения изменений в бюджетную классификацию Российской Федерации)

Р2 = Кизм, где:

Кизм – количество изменений, внесенных в бюджетную роспись главного распорядителя (за исключением случаев безвозмездных поступлений средств федерального бюджета сверх объемов, утвержденных законом о краевом бюджете за отчетный финансовый год, выделения средств из резервных фондов, либо иным образом зарезервированных в расходной части краевого бюджета, внесения изменений в бюджетную классификацию Российской Федерации)

Уведомления о внесении изменений в бюджетную роспись (с указанием N, даты)

шт.

5

Отсутствие изменений бюджетной росписи главного распорядителя в отчетном финансовом году

Отраслевые отделы по компетенции

Р2 > -6

0

Р2 = 5

1

Р2 = 4

2

Р2 = 3

3

Р2 = 2

4

Р2 = 1

4

Р2 = 0

5

РЗ Размещение государственных заданий на оказание краевыми государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ) на официальном сайте Приморского края

Р3 = Ai/A x 100%, где:

Ai – количество государственных заданий, размещенных на официальном сайте Правительства Приморского края в сети "Интернет";

А – количество учреждений, которым доведено государственное задание

Официальный сайт Приморского края

%

5

Размещение 100% утвержденных государственных заданий

Отраслевые отделы по компетенции

Р3 = 100%

5

Р3 < 100%

0

Р4 Размещение государственных заданий на оказание краевыми государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ), показателей бюджетной сметы краевых государственных учреждений на официальном сайте по размещению информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru в сроки, установленные пунктом 15 Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта, утвержденного приказом министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н (далее – Порядок N 86н) (не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем принятия документов или внесения в них изменений)

, где:

в случае размещения информации всеми государственными учреждениями в полном объеме не позднее 1 марта отчетного года;

в случае отсутствия информации хотя бы у одного государственного учреждения

Официальный сайт по размещению информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru

шт.

5

Целевым является значение показателя Р4 не равное 0

Операционный отдел

Р4 = 1

5

Р4 = 0

0

Р5 Удельный вес бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) краевыми государственными казенными учреждениями в соответствии с государственными заданиями

, где:

– сумма бюджетных ассигнований на оказание

государственных услуг (выполнение работ), оказываемых подведомственными главному распорядителю краевыми государственными казенными учреждениями в соответствии с государственными заданиями;

– общая сумма бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности (оказание услуг, выполнение работ) краевых государственных казенных учреждений, предусмотренная главному распорядителю бюджетной росписью на отчетный финансовый год, с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода

Информация предоставляется главным распорядителем

%

5

Позитивно расценивается решение главных распорядителей средств краевого бюджета о применении государственного задания в отношении краевых казенных учреждений

Отраслевые отделы по компетенции

Р5 > 0

5

Р5 = 0

0

Р6 Наличие правового акта органа исполнительной власти Приморского края, предусматривающего утверждение значений нормативных затрат на оказание услуг, расходов на выполнение работ в целях финансового обеспечения выполнения государственного задания

Наличие правового акта органа исполнительной власти Приморского края, предусматривающего утверждение:

1. Значений нормативных затрат на оказание государственных услуг, включая:

а) значение базового норматива затрат общей суммой с выделением суммы затрат на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги, суммы затрат на коммунальные услуги и содержание недвижимого имущества, необходимого для выполнения государственного задания на оказание государственной услуги;

б) значения территориальных корректирующих коэффициентов;

в) значения отраслевых корректирующих коэффициентов;

2. Расходов на выполнение работ;

3. Затрат на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается имущество краевых учреждений;

4. Нормативных затрат на содержание не используемого для выполнения государственного задания имущества бюджетного или автономного учреждения

Правовой акт главного распорядителя средств краевого бюджета

шт.

5

Наличие правового акта главного распорядителя средств краевого бюджета, а также его соответствие указанным требованиям

Отраслевые отделы по компетенции

правовой акт имеется и соответствует вышеуказанным требованиям

5

правовой акт отсутствует либо имеется, но не соответствует вышеуказанным требованиям

0

Р7 Наличие правового акта органа исполнительной власти Приморского края, предусматривающего сведения о значениях натуральных норм, используемых для определения базового норматива затрат на оказание государственных услуг

Наличие правового акта органа исполнительной власти Приморского края, предусматривающего сведения о значениях натуральных норм, выраженных в натуральных показателях, определенных для каждой государственной услуги, включенной в ведомственный перечень услуг, используемых для определения базового норматива затрат на оказание государственных услуг

Правовой акт главного распорядителя средств краевого бюджета

шт.

5

Наличие правового акта главного распорядителя средств краевого бюджета, а также его соответствие указанным требованиям

Отраслевые отделы по компетенции

правовой акт имеется и соответствует вышеуказанным требованиям

5

правовой акт отсутствует либо имеется, но не соответствует вышеуказанным требованиям

0

2. Оценка результатов исполнения бюджета

Р8 Уровень исполнения главным распорядителем краевого бюджета по расходам (за исключением государственных гарантий Приморского края, средств резервных фондов, либо иным образом зарезервированных в расходной части краевого бюджета))

Р8 = 100% х Ркис/ Ркпр,

где:

Ркис – кассовые расходы, произведенные главным распорядителем в отчетном финансовом году,

Рпр – плановые расходы главного распорядителя в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями за отчетный финансовый год (за исключением государственных гарантий Приморского края, средств резервных фондов, либо иным образом зарезервированных в расходной части краевого бюджета)

Годовой отчет за отчетный финансовый год

%

5

Позитивно расценивается уровень исполнения расходов не менее 95%

Отраслевые отделы по компетенции

Р8 >= 95%

5

90% =< Р8< 95%

4

87% =< Р8< 90%

3

85% =< Р8< 87%

2

80% =< Р8< 85%

1

Р8 < 80%

0

Р9 Доля неосвоенных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств) по состоянию на первое апреля, первое июля, первое октября, первое декабря отчетного финансового года

Pi=Oi/Фix100,

Oi – сумма неосвоенных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) по состоянию на первое апреля отчетного финансового года;

Фi – объем фактического финансирования главного распорядителя за первый квартал;

Pj=Oj/Фjx100,

Oj – сумма неосвоенных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) по состоянию на первое июля отчетного финансового года;

Фj – объем фактического финансирования главного распорядителя за второй квартал;

Pk=Ok /Фкx100,

Ok – сумма неосвоенных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) по состоянию на первое октября отчетного финансового года;

Фк – объем фактического финансирования главного распорядителя за третий квартал;

Р1=О1/Ф1х100, где

О1 – сумма неиспользованных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) по состоянию на первое декабря отчетного финансового года;

Ф1 – объем фактического финансирования главного распорядителя за октябрь-ноябрь месяцы отчетного финансового года

Информация предоставляется главным распорядителем

%

5

Позитивно расценивается значение показателя, не превышающее или равное 2%

Отдел финансирования расходов краевого бюджета

Р9<=2% в 4 отчетных периодах

5

Р9<=2% в 3 отчетных периодах

3

Р9<=2% в 2 отчетных периодах

2

Р9<=2% в одном отчетном периоде

1

Р9>2%

0

Р10 Доля неосвоенных бюджетных средств на лицевых счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) при завершении финансовых операций в отчетном финансовом году от объема фактического финансирования главного распорядителя за отчетный финансовый год

Р10=100х(В/Ф), где

В – объем неосвоенных бюджетных средств на счетах (главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств и для учета операций по переданным полномочиям получателя) при завершении финансовых операций в отчетном финансовом году (за исключением средств резервного фонда);

Ф – объем фактического финансирования главного распорядителя за отчетный финансовый год

Информация предоставляется главным распорядителем

%

5

Позитивно расценивается значение показателя, не превышающее 2%

Отдел финансирования расходов краевого бюджета

Р10>2%

0

Р10<=2%

5

Р11 Равномерность осуществления кассовых расходов

Р11=100х(Ркис4/ Ркис), где

Ркис4 – кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года;

Ркис – кассовые расходы, произведенные главным распорядителем в отчетном финансовом году

Отчет за 9 месяцев отчетного финансового года и годовой отчет за отчетный финансовый год

%

5

Позитивно расценивается значение показателя, не превышающее 30%

Отдел финансирования расходов краевого бюджета

Р11<=30%

5

30%< Р11<=35%

4

35%< Р11<=40%

3

40%< Р11<=45%

2

45%< Р11<=50%

1

Р11>50%

0

P12 Наличие порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных главному распорядителю краевых государственных казенных учреждений

Наличие правового акта главного распорядителя, предусматривающего:

1) процедуры составления, ведения и утверждения бюджетных смет подведомственных ему краевых государственных казенных учреждений;

2) процедуры составления и представления расчетов (обоснований) к бюджетным сметам подведомственных ему краевых государственных казенных учреждений;

3) порядок ведения бюджетных смет;

4) процедуры составления и представления проектов бюджетных смет

Правовой акт главного распорядителя о порядке составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных ему краевых государственных казенных учреждений

шт.

5

Наличие правового акта главного распорядителя о порядке составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных ему краевых государственных казенных учреждений, а также его соответствие вышеуказанным требованиям

Отраслевые отделы по компетенции

если правовой акт имеется и соответствует вышеуказанным требованиям

5

если правовой акт отсутствует, либо имеется, но не соответствует вышеуказанным требованиям

0

Р13 Наличие просроченной дебиторской задолженности главного распорядителя с учетом данной задолженности подведомственных ему краевых государственных учреждений

Р13 = Дтн,

где:

Дтн – объем просроченной дебиторской задолженности главного распорядителя с учетом данной задолженности подведомственных ему краевых государственных учреждений на 01 января года, следующего за отчетным

Сводная бюджетная, отчётность главных распорядителей, бухгалтерская отчетность подведомственных учреждении за отчетный финансовый год

тыс. руб.

5

Значение показателя Р13, равное 0

Отдел учёта и отчётности по исполнению бюджета

Р13 = 0

5

Р13 > 0

0

Р14 Наличие просроченной кредиторской задолженности главного распорядителя с учетом данной задолженности подведомственных ему краевых государственных учреждений

,

где:

– объем просроченной кредиторской задолженности главного распорядителя, с учетом данной задолженности подведомственных ему краевых государственных учреждений на 01 января года, следующего за отчетным

Сводная бюджетная, отчётность главных распорядителей, бухгалтерская отчетность подведомственных учреждений за отчётный финансовый год

тыс. руб.

5

Значение показателя Р14, равное 0

Отдел учёта и отчётности по исполнению бюджета

Р14 = 0

5

Р14 > 0

0

Р15 Размещение отчетных документов, характеризующих деятельность государственных учреждений Приморского края: годовая бухгалтерская отчетность государственного учреждения в полном объеме и в сроки, установленные пунктом 15 Порядка N 86н (не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем принятия документов или внесения в них изменений)

, где:

в случае размещения информации всеми государственными учреждениями в полном объеме не позднее 15 апреля текущего года;

в случае отсутствия информации хотя бы у одного государственного учреждения

Официальный сайт по размещению информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru

шт.

5

Целевым является значение показателя Р15 не равное 0

Операционный отдел

Р15 = 1

5

Р15 = 0

0

3. Оценка состояния учета и отчетности

Р16 Соблюдение главным распорядителем (администратором) сроков и полноты представления в министерство финансов Приморского края форм бюджетной, бухгалтерской отчетности

Р16=1-А/12, где:

А – количество месяцев в отчетном финансовом году, за которые формы бюджетной, бухгалтерской отчетности представлены в министерство финансов Приморского края позже установленного срока

Бюджетная отчетность за отчетный финансовый год

5

Значение показателя Р16, равное 1

Отдел учёта и отчётности по исполнению бюджета

Р16= 1

5

Р16<1

0

Р17 Качество сводной бюджетной, бухгалтерской отчетности, предоставленной в министерство финансов Приморского края

Р17 = 1-А/12, где:

А – количество обращений о необходимости внесения корректировок (исправлений) в представленную бюджетную (бухгалтерскую) отчетность в отчетном финансовом году

Наличие обращений о необходимости внесения исправлений в представленную бюджетную (бухгалтерскую) отчетность, повлекших корректировку 3-х и более отчетных форм

5

Значение показателя Р17, равное 1

Отдел учёта и отчётности по исполнению бюджета

Р17 = 1

5

Р17 < 1

0

4. Оценка организации контроля

Р18 Проведение проверок в подведомственных краевых государственных учреждениях по вопросу целевого использования бюджетных средств в отчетном финансовом году

,

где:

– количество краевых государственных учреждении, проверенных главным распорядителем в отчетном финансовом году;

А – общее количество краевых государственных учреждений, подведомственных главному распорядителю

Информация главного распорядителя, копии справок о проведенных проверках

%

5

Осуществление главным распорядителем проверок в не менее чем в 30% подведомственных краевых государственных учреждениях в год

Отраслевые отделы по компетенции

Р18 = 0

0

0 < Р18 < 30%

3

Р18 > 30%

5

Р19 Осуществление главным распорядителем контроля за исполнением подведомственными краевыми государственными учреждениями государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)

,

где:

– количество подведомственных краевых государственных учреждении, проверенных главным распорядителем в отчетном финансовом году по вопросу исполнения государственного задания;

А – общее количество подведомственных главному распорядителю краевых государственных учреждений, получивших субсидии на исполнение государственного задания

Информация главного распорядителя, копии справок о проведенных проверках

%

5

100% охват проверками краевых государственных учреждении, получивших субсидии на исполнение государственного задания в отчетном финансовом году

Отраслевые отделы по компетенции

Р19 < 50%

0

50% =< Р19 < 75%

2

75% =<Р19 < 100%

3

Р19 = 100%

5

Р20 Осуществление главным распорядителем мониторинга за исполнением государственного задания в соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 26.10.2015 N 412-па "О Порядке формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении краевых государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания"

Наличие аналитических записок главного распорядителя о результатах мониторинга за исполнением государственного задания по итогам первого полугодия, 9 месяцев отчетного года, а также за отчетный финансовый год, содержащих:

1) характеристику фактических результатов выполнения государственных заданий краевыми государственными учреждениями;

2) характеристику факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов выполнения краевыми государственными учреждениями государственных заданий от запланированных;

3) характеристика перспектив выполнения краевыми государственными учреждениями государственных заданий в соответствии с утвержденными объемами государственных заданий;

4) перечень и описание мер, принятых по результатам мониторинга за выполнением государственных заданий краевыми казенными и бюджетными учреждениями.

Информация главного распорядителя

шт.

5

Наличие аналитической записки по итогам отчетного периода (первого полугодия и 9 месяцев текущего года, а также за отчетный финансовый год) главного распорядителя о результатах мониторинга за исполнением государственного задания, а также её соответствие вышеуказанным требованиям

Отраслевые отделы по компетенции

если аналитическая записка составлялась по итогам первого полугодия и 9 месяцев текущего финансового года, за отчетный финансовый год

5

если аналитическая записка отсутствует, либо имеется, но не соответствует вышеуказанным требованиям

0

Р21 Размещение отчета об исполнении краевыми государственными учреждениями государственных заданий на официальном сайте Приморского края

Р21 = Ai/Ax100%, где:

Ai – количество отчетов об исполнении краевыми государственными учреждениями государственных заданий, размещенных на официальном сайте Правительства Приморского края в сети "Интернет";

А – количество учреждений, которым доведено государственное задание

Информация главного распорядителя (указывается ссылка на электронный адрес размещения в сети "Интернет")

%

5

Размещение 100% отчетов об исполнении краевыми государственными учреждениями государственных заданий

Отраслевые отделы по компетенции

Р21 = 100%

5

Р21 < 100%

0

Р22 Осуществление контроля за сокращением объема долговых обязательств краевых государственных унитарных предприятий, находящихся в ведении отраслевых органов исполнительной власти Приморского края

Р22 =V12/V1, где:

V1 – объем долговых обязательств на начало отчетного года;

V12 – объем долговых обязательств на конец отчетного года

Годовой отчет главного распорядителя бюджетных средств

шт.

5

Значение показателя Р22, равное 0

Отдел прогнозирования доходов бюджета, внутренних и внешних займов

Р22 > 1, либо V1 = 0, а VI2 имеет значение > 0

0

Р22 = 1

1

Р22 < 1

3

Р22 = 0

5

5. Оценка исполнения судебных актов

Р23 Сумма, предъявленная и исполненная в отчетном финансовом году по судебным актам и решениям налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающим обращение взыскания на средства краевого бюджета (главного распорядителя, его подведомственных учреждений и за счет казны Приморского края)

Р23 = 100% х (Sиc+Sиск)/(E+Ek),

где:

Sиc – сумма, предъявленная и исполненная в отчетном финансовом году по судебным актам и решениям налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающим обращение взыскания на средства краевого бюджета главного распорядителя и его подведомственных учреждений;

Sиск – сумма, предъявленная и исполненная по судебным актам, предусматривающим обращение взыскания за счет казны Приморского края в отношении соответствующего главного распорядителя в отчетном финансовом году;

Е – кассовое исполнение расходов главного распорядителя и его подведомственных учреждений в отчетном финансовом году;

Ек – кассовое исполнение расходов за счет казны Приморского края в отношении соответствующего главного распорядителя в отчетном финансовом году

Судебные акты по обращению взыскания на средства краевого бюджета и решения налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов;

отчет об исполнении краевого бюджета за отчетный финансовый год

%

5

Значение Р23 меньше или равное 0,5%

Позитивно расценивается сокращение суммы, предъявленной и исполненной по судебным актам и решениям налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающим обращение взыскания на средства краевого бюджета (главного распорядителя, его подведомственных учреждений и за счет казны Приморского края) в отчетном финансовом году, по отношению к кассовому исполнению расходов главного распорядителя, его подведомственных учреждений и за счет казны Приморского края в отчетном финансовом году

Отдел финансирования расходов краевого бюджета

Р23 > 0,5%

0

Р23 <= 0,5%

5

Р24 Количество судебных актов и решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства краевого бюджета, предъявленных и исполненных в отчетном финансовом году к главному распорядителю и его подведомственным государственным краевым учреждениям, а также к казне Приморского края

Р24 =Кср=(Ксргр+Ксрк).,

где:

Ксргр. – количество судебных актов и решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства краевого бюджета, предъявленных к главному распорядителю и его подведомственным учреждениям и исполненных в отчетном финансовом году.

Ксрк. – количество судебных актов, предусматривающих обращение взыскания и исполненных за счет казны Приморского края в отчетном финансовом году

Информация главного распорядителя, финансового органа

шт.

5

Значение показателя Р24 меньше или равное 1.

Позитивно расценивается отсутствие судебных актов и решений налоговых органов о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства краевого бюджета, предъявленных к главному распорядителю и его подведомственным государственным краевым учреждениям

Отдел финансирования расходов краевого бюджета, отдел правовой работы

Р24 > =1

0

Р24 < 1

5

Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем (администратором)

120