Паспорт Программы

1. Общая характеристика и анализ ситуации в области управления средствами бюджета Артемовского городского округа, необходимость разработки и реализации Программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление средствами бюджета округа является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения Артемовского городского округа.

Система управления средствами бюджета Артемовского городского округа постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном и региональном, так и на местном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ остаются соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.

Уполномоченным на управление средствами бюджета Артемовского городского округа, обеспечивающим проведение единой государственной бюджетной политики в Артемовском городском округе и осуществляющим общее руководство организацией бюджетного процесса, является финансовое управление администрации Артемовского городского округа – отраслевой орган администрации Артемовского городского округа.

Программа по управлению средствами бюджета отражает деятельность финансового управления администрации Артемовского городского округа по выработке единой финансовой политики и осуществлению функции по составлению и организации исполнения бюджета городского округа, в связи с чем объектом управления в рамках Программы является бюджет Артемовского городского округа. Программа направлена на формирование стабильной финансовой системы для исполнения расходных обязательств, а также на поддержку мер для обеспечения сбалансированности бюджета городского округа на базе современных принципов управления муниципальными финансами. В настоящее время осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления средствами бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов:

сформирована нормативная правовая база, регулирующая организацию бюджетного процесса и эффективность использования средств бюджета округа;

организован бюджетный процесс на основе принятия и исполнения расходных обязательств Артемовского городского округа, отраженных в реестрах расходных обязательств;

осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета городского округа;

осуществлен переход на программный принцип планирования и исполнения бюджета;

осуществлено формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня услуг и единых нормативов финансового обеспечения;

осуществляется совершенствование муниципального финансового контроля в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Бюджетная система Артемовского городского округа перешла на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей осуществляется на основе муниципальных программ Артемовского городского округа.

Бюджетное планирование направлено на усиление роли бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе. Основные цели долговой политики округа – недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении бюджета, поддержание размеров и структуры муниципального долга в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по его погашению и обслуживанию. Одной из ключевых задач бюджетной политики Артемовского городского округа является обеспечение открытости бюджетного процесса. Регулярное размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет информации для граждан "Открытый бюджет", организация публичных слушаний по проекту решения Думы Артемовского городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, по годовому отчету об исполнении бюджета позволяют обеспечить открытость управления средствами бюджета округа. Совершенствование процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, денежными средствами, закупками, нефинансовыми активами, кадровыми ресурсами, бухгалтерского и управленческого учета, финансового контроля осуществляется путем создания и развития муниципального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".

Реализация действующей муниципальной программы "Управление средствами бюджета" позволяет осуществлять мероприятия с помощью государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".

В рамках реализации комплекса процессных мероприятий "Обеспечение взаимодействия в едином информационном пространстве муниципальных учреждений" предусмотрено приобретение неисключительных прав на использование программных продуктов:

программный комплекс "Составление и исполнение доходов и расходов бюджетов субъектов, ЗАТО и муниципальных образований в технологии СМАРТ с расширенным функционалом по исполнению бюджета (Бюджет-СМАРТ Про)";

программный комплекс "Формирование консолидированной бюджетной и произвольной отчетности (Свод-СМАРТ)";

программный комплекс "Подсистема учета сведений о плательщиках – юридических лицах и уплаченных ими налоговых и неналоговых доходах в технологии СМАРТ (Плательщики и уплаченные доходы)";

программный комплекс "Подсистема планирования расходной части бюджета (План-СМАРТ)";

программный комплекс "Подсистема формирования реестра расходных

обязательств (РРО-СМАРТ)";

программный комплекс "Подсистема электронного архива ПК "Свод-СМАРТ" (Электронный архив ПК "Свод-СМАРТ");

программный комплекс "Подсистема формирования плана финансово-хозяйственной деятельности (ПФХД-СМАРТ)";

предоставление неисключительных прав на использование программы для ЭВМ "Бюджетные Сметы-СМАРТ" с возможностью выгрузки на официальный сайт для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях bus.gov.ru;

предоставление неисключительных прав на использование программы для ЭВМ "Взаимодействие с порталом "Финансовый контроль СМАРТ".

В результате участникам бюджетного процесса предоставляются современные и эффективные сервисы реализации функции по ведению финансово-хозяйственной деятельности и бухгалтерского (бюджетного) учета, обеспечивающие их удаленное взаимодействие, в том числе в реализации бюджетных правоотношений с иными юридическими лицами в процессе выполнения функций по управлению средствами бюджета.

При реализации мероприятия "Технологическая централизация бухгалтерского учета" запланирована работа по концептуальной модернизации прозрачности движения финансовых потоков муниципальных учреждений Артемовского городского округа, автоматизации и интеграции отраслевых учетных процессов, в том числе с использованием современных IT-технологий верификации данных, посредством перехода на централизованную модель бухгалтерского учета путем создания единой цифровой среды.

Целью данного мероприятия является открытость и доступность движения финансовых потоков, повышение качества учета и управления кредиторской задолженностью для обеспечения полного и достоверного отражения сведений об её объемах.

Внедрение централизованной модели учета будет происходить поэтапно с 2023 года, начиная со стандартизации организационно-методологических требований к учетным процедурам и заканчивая полным функционированием информационной системы к 2025 году, которая будет технологически интегрироваться с системой "Электронный бюджет" и обеспечит круглосуточный доступ к учетным данным и отчетности каждого учреждения.

Одновременно с достигнутыми результатами остается ряд нерешенных задач в сфере управления муниципальными финансами, которые необходимо решить в ближайшей перспективе, в том числе:

2. Цели и задачи Программы

Целью Программы является совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса.

Достижение поставленной цели предполагается путем решения следующих задач:

3. Перечень мероприятий Программы

Для достижения поставленной цели предлагается реализовать программные мероприятия в рамках задач Программы.

Перечень мероприятий Программы, сгруппированных по задачам Программы, представлен в приложении 1 к Программе.

Перечень мероприятий Программы, сведения о взаимосвязи целевых показателей (индикаторов) Программы с ожидаемыми результатами их реализации представлен в приложении 2 к Программе.

Перечень целевых показателей (индикаторов) Программы в приложении 3 к Программе.

4. Сроки реализации Программы

Муниципальная программа реализуется в течение 2021-2025 гг.

5. Финансовое обеспечение Программы

Мероприятия Программы реализуются за счет средств местного бюджета.

Объем финансового обеспечения реализации Программы составит:

2021 год – 25 558,86444 тыс. рублей;

2022 год – 24 998,47874 тыс. рублей;

2023 год – 35 516,34844 тыс. рублей;

2024 год – 29 926,21105 тыс. рублей;

2025 год – 29 780,72234 тыс. рублей.

6. Оценка эффективности реализации Программы

Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется в целях определения степени достижения целей и выполнения задач муниципальной программы исходя из реально достигнутых конечных результатов реализации муниципальной программы.

Общая методика оценки эффективности реализации муниципальной программы предполагает использование системы целевых показателей (индикаторов), которая обеспечивает мониторинг динамики изменений показателей за оцениваемый период. Оценка эффективности муниципальной программы производится путем сравнения фактически достигнутых значений целевых индикаторов с установленными муниципальной программой значениями.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и в целом после завершения ее реализации.

Для оценки эффективности реализации муниципальной программы применяются целевые показатели (индикаторы) определенные муниципальной программой:

1. Доля муниципальных учреждений, обеспеченных доступом к информационным системам финансового управления, к общему количеству муниципальных учреждений на конец отчетного года.

2. Достижение установленных значений целевых индикаторов Программы на конец отчетного года.

Оценка эффективности по показателю "Доля муниципальных учреждений, обеспеченных доступом к информационным системам финансового управления, к общему количеству муниципальных учреждений на конец отчетного года" определяется как:

Е ₁=Т _1факт:Т _1план100%, где:

E ₁ – эффективность хода реализации 1-го целевого индикатора Программы (процентов);

T _1план – плановое значение 1-го целевого индикатора, утвержденное в приложении 3 к Программе;

T _1факт – фактическое значение 1-го целевого индикатора, достигнутое в ходе реализации Программы, рассчитанное как отношение количества муниципальных учреждений, обеспеченных доступом к информационным системам финансового управления, к общему количеству муниципальных учреждений на конец отчетного года.

Оценка эффективности по показателю "Достижение установленных значений целевых индикаторов Программы на конец отчетного года, в том числе индикаторов, характеризующих качество управления бюджетным процессом" определяется как суммарная оценка, характеризующая качество управления бюджетным процессом:

Е ₂=Т _2факт:Т _2план100%, где:

Т _2план – плановое значение 2-го целевого индикатора, утвержденное в приложении 3 к Программе, отражающее выполнение установленных значений целевых индикаторов Программы на конец отчетного года (1-го индикатора "Доля муниципальных учреждений, обеспеченных доступом к информационным системам финансового управления, к общему количеству муниципальных учреждений на конец отчетного года").

Т _2факт – фактическое значение 2-го целевого индикатора, отражающее выполнение установленных значений целевых индикаторов Программы на конец отчетного года (1-го индикатора "Доля муниципальных учреждений, обеспеченных доступом к информационным системам финансового управления, к общему количеству муниципальных учреждений на конец отчетного года").

Оценка эффективности реализации Программы в целом определяется на основе расчетов итоговой сводной оценки по следующей формуле:

Е=(Е ₁+Е ₂):2100%.

Реализация мероприятий Программы позволит в полном объеме обеспечить муниципальные учреждения доступом к единой системе планирования и исполнения расходов и обеспечит выполнение установленных значений целевых индикаторов Программы на конец отчетного года.

7. Управление реализацией Программы и контроль за ходом ее выполнения

Контроль за реализацией Программы осуществляет администрация Артемовского городского округа в лице финансового управления администрации Артемовского городского округа.

Финансовое управление администрации Артемовского городского округа в соответствии с постановлением администрации Артемовского городского округа от 29.07.2013 N 1890-па "Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ и ведомственных целевых программ, их формирования, реализации и оценки эффективности в Артемовском городском округе":

обеспечивает разработку Программы, ее согласование и утверждение в установленном порядке;

организует реализацию Программы;

осуществляет государственную регистрацию Программы и внесенных в нее изменений в порядке и сроки, установленные действующим законодательством;

при необходимости осуществляет внесение изменений в Программу;

несет ответственность за достижение целевых показателей (индикаторов) Программы, а также конечных результатов ее реализации;

в срок до 25 октября текущего года представляет в управление экономики администрации Артемовского городского округа информацию о реализации Программы в составе информации о выполнении планов социально-экономического развития Стратегии социально-экономического развития Артемовского городского округа в порядке и по формам, установленным администрацией Артемовского городского округа;

в срок до 25 января представляет в управление экономики администрации Артемовского городского округа информацию о реализации Программы и о результатах оценки эффективности Программы в составе информации о выполнении планов социально-экономического развития Стратегии социально-экономического развития Артемовского городского округа в порядке и по формам, установленным администрацией Артемовского городского округа;

ежегодно проводит оценку эффективности Программы;

ежегодно до 1 февраля года, следующего за отчетным, представляет главе Артемовского городского округа годовой отчет о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.

Приложение 1
к муниципальной программе "Управление
средствами бюджета Артемовского
городского округа на 2021-2023 годы"

Перечень
мероприятий программы

Примечание:

МБ – местный бюджет.

ФУ – финансовое управление администрации Артемовского городского округа.

Приложение 2
к муниципальной программе "Управление средствами
бюджета Артемовского городского округа"

Перечень мероприятий программы
Сведения о взаимосвязи целевых показателей (индикаторов) с мероприятиями программы и ожидаемыми результатами их реализации

Приложение 3
к муниципальной программе "Управление средствами
бюджета Артемовского городского округа"

Целевые показатели (индикаторы) программы

Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление средствами бюджета
Артемовского городского округа"

Налоговые расходы

______________________________

^* – целевая категория налоговых расходов, предполагающих уменьшение расходов плательщиков, воспользовавшихся льготами, финансовое обеспечение которых осуществляется в полном объеме или частично за счет бюджета Артемовского городского округа;

^** – целевая категория налоговых расходов, обусловленных необходимостью обеспечения социальной поддержки населения;

^*** – целевая категория налоговых расходов, предполагающих стимулирование экономической активности субъектов предпринимательской деятельности и последующее увеличение доходов бюджета Артемовского городского округа.