Паспорт муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Дальнереченского городского округа" на 2021-2025 годы

Общая характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития Дальнереченского городского округа и обоснование проблем, на решение которых нацелена программа

В настоящее время управление муниципальными финансами в Дальнереченском городском округе ориентировано на бюджетную сферу, повышение качества оказываемых муниципальных услуг, прозрачность и открытость.

В соответствии с проводимой на федеральном и региональном уровнях бюджетной реформой в Дальнереченском городском округе реализован ряд мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами, создание основ современной системы управления муниципальными финансами, внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, в том числе:

– создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

– организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Дальнереченского городского округа, соответствующих полномочиям городского округа и отраженных в реестре расходных обязательств;

– внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг – применение механизма финансирования муниципальных учреждений в виде финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем предоставления учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания, финансового обеспечения деятельности муниципальных казенных учреждений – на основании бюджетной сметы;

– переход на программно-целевой принцип планирования бюджета: бюджет Дальнереченского городского округа сформирован в формате программных и непрограммных направлений расходов местного бюджета, при этом доля "программных", то есть непосредственно связанных с целями и результатами бюджетной политики Дальнереченского городского округа расходов, в бюджете 2020 года составляет 76% от общего объема расходов бюджета;

– создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств бюджета Дальнереченского городского округа (далее – ГРБС) в соответствии с постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 14.04.2014 N 412 "Об утверждении Порядка изучения мнения населения о качестве оказания муниципальных услуг". Ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента ГРБС, результаты которого размещаются на официальном сайте Дальнереченского городского округа.

Существенно повышена прозрачность и подотчетность деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности. Начиная с 2006 года, в Дальнереченском городском округе проводятся публичные слушания по вопросам рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета и формировании проекта бюджета.

Проводится активная работа по обеспечению доступности информации по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета Дальнереченского городского округа (далее – бюджет), в том числе путем размещения информации в доступной для граждан форме на официальном сайте администрации Дальнереченского городского округа.

В сфере автоматизации управления муниципальными финансами Дальнереченского городского округа проведен ряд мероприятий, которые позволили создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета, организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств Дальнереченского городского округа, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности с использованием средств удаленного взаимодействия финансового управления администрации Дальнереченского городского округа, ГРБС и муниципальных учреждений.

Муниципальные задания бюджетным учреждениям формируются в соответствии с постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 05.09.2016 N 752 "Об утверждении Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями, финансового обеспечения выполнения такого задания, предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания муниципальными бюджетными и автономные учреждениями".

В целях повышения качества планирования, администрирования и исполнения бюджета приняты:

– постановление администрации Дальнереченского городского округа от 26.01.2016 N 47 "Об утверждении Порядка осуществления бюджетных полномочий главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Дальнереченского городского округа";

– постановление администрации Дальнереченского городского округа от 18.10.2018 N 746 "Об утверждении Плана мероприятий по росту доходного потенциала, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Дальнереченского городского округа на период с 2018 по 2024 годы".

Большое значение отводится работе по мобилизации доходов бюджета.

Регулярно проводится мониторинг поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей, анализируется исполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Бюджет Дальнереченского городского округа по налоговым и неналоговым доходам за 2019 год исполнен в сумме 354082,26 тыс. рублей, план выполнен на 100,8%.

Организация системной работы по наполняемости бюджета собственными доходами осуществляется администрацией Дальнереченского городского округа в соответствии с утверждаемым планом мероприятий по увеличению доходной части бюджета. В рамках развития собственного налогового потенциала администрацией Дальнереченского городского округа, совместно с МиФНС России N 2 по Приморскому краю, проводится работа по расширению налоговой базы по имущественным налогам (земельному налогу и налогу на имущество физических лиц).

В администрации Дальнереченского городского округа организована работа межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике. В рамках работы межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике осуществляется работа, направленная на снижение недоимки по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и легализацию заработной платы. За 2019 год проведено 9 заседаний межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике. На заседания приглашались руководители предприятий, организаций и индивидуальные предприниматели для рассмотрения вопроса о задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, задолженности по заработной плате, низкого уровня оплаты труда, ее легализации. В результате проводимой работы сумма погашенной задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, внебюджетные фонды составила 109 476,2 тыс. рублей.

Одновременно с достигнутыми результатами остается ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами.

Сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при недостаточном уровне качества формирования приоритетов и оптимизации бюджетных расходов ГРБС и отсутствием мотивации муниципальных бюджетных учреждений Дальнереченского городского округа к повышению эффективности использования средств, в том числе предоставляемых субсидий из бюджета и качественного планирования финансово-хозяйственной деятельности.

Отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.

Управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами.

Муниципальный долг за последние три года составлял: по состоянию на 01.01.2018 – 36 808,2 тыс. руб.; на 01.01.2019 – 36 808,2 тыс. руб.; на 01.01.2020 – 36 808,2 тыс. руб.

Расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств составили: за 2017 год – 3 120,2 тыс. руб. или 0,9% от общего объема кассовых расходов бюджета муниципального образования, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предусмотренных из бюджетов вышестоящих уровней; за 2018 год – 2 864,8 тыс. руб. или 0,8%; за 2019 год – 2 975,7 тыс. руб. или 0,7%.

Исходя из данных показателей возникает необходимость в продуманной и взвешенной долговой политике, которая ориентирована на минимизацию объема долговых обязательств муниципального бюджета и расходов на обслуживание муниципального долга.

В целях оптимизации долговой нагрузки на бюджет муниципального образования необходимо осуществлять политику принятия взвешенных решений по привлечению дополнительных кредитных ресурсов на покрытие дефицита бюджета муниципального образования.

Дальнереченский городской округ является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, поэтому для долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования необходимо учитывать объективно обусловленные ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.

Реализация Программы внесет вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития городского округа, создаст условия к повышению качества управления муниципальными финансами, что, в свою очередь, обеспечит максимально эффективное и прозрачное использование муниципальных финансов.

Цели и задачи программы

Цели муниципальной программы:

1. Повышение качества управления муниципальными финансами Дальнереченского городского округа;

2. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Дальнереченского городского округа.

Задачи программы:

1. Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Дальнереченского городского округа

2. Эффективное управление муниципальным долгом

3. Эффективное управление доходами

4. Повышение результативности бюджетных расходов

5. Прозрачность (открытость) бюджетных данных

6. Совершенствование системы муниципального финансового контроля

Результаты реализации программы

Достижение целей и решение задач Программы характеризуются следующими целевыми показателями (индикаторами).

Сведения о целевых показателях (индикаторах) Программы с расшифровкой плановых значений по годам приведены в приложении N 2 к программе.

Ожидаемые результаты программы:

– Доля расходов, сформированных в рамках муниципальных программ, не менее 80%;

– Процент исполнения расходных обязательств Дальнереченского городского не менее 95%;

– Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета Дальнереченского городского округа;

– Уровень долговой нагрузки на бюджет Дальнереченского городского округа не более 30%;

– Отсутствие роста муниципального долга;

– Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Дальнереченского городского округа к объему расходов бюджета Дальнереченского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов вышестоящих уровней не более 10%;

– Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам;

– Процент исполнения бюджета Дальнереченского городского округа по налоговым и неналоговым доходам не менее 100%;

– Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания не менее 95%;

– Доля муниципальных учреждений Дальнереченского городского округа, информация о деятельности которых за отчетный финансовый год опубликована на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) составит 100%;

– Наличие информации о бюджете Дальнереченского городского округа и отчета об его исполнении в доступной для граждан форме на официальном сайте Дальнереченского городского округа;

– Увеличение удельного веса муниципальных учреждений, охваченных финансовым контролем, в общем объеме муниципальных учреждений Дальнереченского городского округа до 50%.

Перечень и краткое описание основных мероприятий

Перечень основных мероприятий по реализации программы приведен в приложении N 4 к программе.

Механизм реализации Программы

Механизм реализации Программы основан на разграничении полномочий и ответственности всех участников Программы, направлен на эффективное исполнение основных мероприятий, достижение запланированных результатов, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонений хода работ от плана мероприятий Программы.

Координацию мероприятий по выполнению Программы осуществляет ответственный исполнитель – финансовое управление администрации Дальнереченского городского округа.

Показатели реализации данной Программы зависят не только от деятельности ответственного исполнителя, но в большей степени от слаженной работы участников Программы – ГРБС, отраслевых (функциональных) органов администрации Дальнереченского городского округа.

Значительная часть мероприятий Программы будет осуществлена без выделения бюджетных средств.

Выполнение мероприятий планируется в течение всего срока реализации Программы, без определенной очередности.

Основные меры правового регулирования в рамках реализации Программы состоят в формировании и развитии нормативной правовой базы в сфере управления муниципальными финансами, принимаемые и корректируемые ежегодно либо по мере необходимости в соответствии с муниципальными правовыми актами Дальнереченского городского округа.

При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

– снижение налогового потенциала местного бюджета в связи с изменением экономической ситуации на территории Дальнереченского городского округа, в связи с изменением бюджетного и налогового законодательства;

– увеличение заемных средств вследствие изменения учетных ставок Центрального банка Российской Федерации;

– возникновение новых расходных обязательств местного бюджета без источника финансирования;

– организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы.

Управление рисками реализации Программы будет осуществляться на основе следующих мер:

– мониторинг федерального, регионального законодательства;

– разработка, принятие и (или) актуализация нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;

– детальное планирования мероприятий Программы;

– мониторинг выполнения мероприятий Программы;

– принятие иных мер, связанных с реализацией полномочий.

Внесение изменений в Программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений главы администрации Дальнереченского городского округа, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации Программы.

Финансовое обеспечение программы

Программа реализуется за счет средств местного бюджета (приложение N 3 к программе).

Значительная часть мероприятий Программы будет осуществлена без выделения бюджетных средств.

Реализация и контроль за ходом реализации программы

План-график реализации программы приведен в приложении N 5 к программе.

Контроль за реализацией программы включает: мониторинг реализации программы, годовой отчет о реализации программы и сводный годовой доклад о реализации и оценке эффективности программы в соответствии Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дальнереченского городского округа, утвержденного постановлением администрации Дальнереченского городского округа от 09.09.2020 N 756 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дальнереченского городского округа".

Приложение N 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Дальнереченского городского округа"
на 2021 – 2025 годы

Финансовое обеспечение
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Дальнереченского городского округа" на 2021-2025 годы

Приложение N 3
к муниципальной программе "Управление
муниципальными финансами Дальнереченского
городского округа" на 2021 – 2025 годы

Финансовое обеспечение
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Дальнереченского городского округа" на 2021-2025 годы

Приложение N 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Дальнереченского городского округа"
на 2021 – 2025 годы

Перечень
мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Дальнереченского городского округа" на 2021-2025 годы

Приложение N 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Дальнереченского городского округа"
на 2021 – 2025 годы

План-график
реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Дальнереченского городского округа" на 2023 год